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那个小规模纳税人从4-6月的开票金额是32万6千多,那我是不是超出了季度30万免税,这个是怎么缴纳呀,全额?
文文老师
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提问时间:07/04 15:38
#实务#
不含税金额超过30万了 ?
阅读 47
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老师,请问一下,用人单位支付劳务公司员工的社保和工资,劳务公司会开6%劳务费发票给用人单位, 用人单位会计分录:借:管理费用/销售费用/制造费用-劳务费 借:应交税金:(票面6%税额) 贷:银行存款 是这样做吗,不需要区分工资 和社保,只用写劳务费就好了是吗
家权老师
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提问时间:07/04 15:38
#实务#
是的,就是那样做就行
阅读 30
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这个月除了要申报增值税,附加税外,还要申报企业所得税,申报前我用不用在金蝶软件里进行6月份结账?申报前,需要做哪些事情呢?
文文老师
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提问时间:07/04 15:31
#实务#
根据报表数据填写申报表即可
阅读 32
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老师:税局问生产过程中有没产生废旧金属?若有请帮忙统计2024年1月至2025年6月实际取得金属生产原材料金额及实际产生金属废料金额,税局统计这个干嘛用呢?
宋生老师
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提问时间:07/04 15:23
#实务#
你好,因为废料你是另外卖的
阅读 33
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职工探亲报销公路客票,票面金额合计 6.18 万元,老师 这个不能抵扣进项税吗
刘艳红老师
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提问时间:07/04 15:19
#实务#
您好,是的,这个不能抵扣的
阅读 43
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一般纳税人印花税可以不计提吗
刘艳红老师
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提问时间:07/04 15:19
#实务#
您好,不用,印花税不用计提
阅读 44
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我公司替农业公司直播卖货,卖货收入直接入我公司公户,我们按2.8比例给农业公司打款,这种销售模式如何账务处理,税费怎么核算,农产品是由农业公司提供的
宋生老师
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提问时间:07/04 15:17
#实务#
你好,这个要看是谁开发票给到客户。
阅读 44
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老师,请问一下不动产抵押登记,双方没有约定不能转让,抵押人将不动产转让善意第三人,抵押权人可以以抵押权对抗善意第三人吗?我看有人说可以对抗,有人说不可以
郭老师
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提问时间:07/04 15:17
#中级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 在未约定禁止转让的情况下,即使进行了抵押登记,如果抵押人将不动产转让给不知情且支付了合理对价的善意第三人,并完成了相关手续,那么该善意第三人可以取得所有权。此时,抵押权人不能以抵押权对抗善意第三人的所有权。但抵押权人仍可就该不动产优先受偿。 祝您学习愉快!
阅读 46
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老师 上海地区本科学历 高会论文是准备2篇 其中一篇发表还是2篇都要发表 啊
文文老师
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提问时间:07/04 15:14
#实务#
你好,是2篇都要发表
阅读 42
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老师好,固定资产成本初始入账金额少了,现在拿到发票了能补入账吗,调整固定资产的账面价值。
文文老师
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提问时间:07/04 15:13
#实务#
现在拿到发票了能补入账。
阅读 60
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老师 上海地区高会评审是当年吗 看时间是2025年7月7日开始,至7月25日截止。不是次年评审吗
文文老师
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提问时间:07/04 15:03
#实务#
你好,2025年评审针对的是2022-2024年通过考试的人员
阅读 155
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老师,我想问您一下,现在不做现金日记账账簿可以吗?
宋生老师
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提问时间:07/04 15:01
#实务#
直接从软件里面打印出来就可以了。
阅读 31
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老师,租金预收一年的 怎么才能合规的不在收到预收款当月就交增值税呢 ,签合同怎么能合理操作一下呢
文文老师
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提问时间:07/04 15:00
#实务#
租金,收到预收款的当月就已经产生增值税义务了
阅读 29
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交易性金融资产 投资损益为什么不算85
赵老师
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提问时间:07/04 14:58
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因为这里的85是交易性金融资产的公允价值变动损益,而不是处置时的投资收益。在持有期间,公允价值变动直接计入当期损益,不转入投资收益。 祝您学习愉快!
阅读 41
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老师这个是怎么算的,公式是什么?
宋生老师
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提问时间:07/04 14:54
#实务#
你好,公式就是图中的,只是这个需要开5次方,需要科学计算器才能算。
阅读 51
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老师,请问下,就是我24年出口的已经做了无票收入了,但是我25年6月份开票了,那我25年6月份的账怎么做呢
宋生老师
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提问时间:07/04 14:40
#实务#
你好你25年6月的时候借应收账款贷主业务收入,金额写正数。 同时再做一笔同样的凭证,金额写负数。
阅读 30
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写两家供应商是同一个代理 商的证明怎么写,你那里有类似模板吗?
宋生老师
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提问时间:07/04 14:38
#实务#
证明 致 [相关单位 / 部门]: 兹证明 [供应商 1 名称] 与 [供应商 2 名称] 均为我司授权代理商,我司为 [代理商公司名称]。在业务合作中,这两家供应商所提供的产品 / 服务,均源自我司的统一授权与调配。 授权代理期限自 [起始日期] 至 [截止日期]。随函附上我司与两家供应商的代理协议关键页、我司营业执照副本复印件供查证。如有疑问,请联系我司 [联系人],电话 [联系电话] 。 [代理商公司名称](加盖公章) [证明开具日期]
阅读 28
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老师 印花税是按照不含税收入计税依据还是含税收入,我混乱了[捂脸]那就是所有申报数字都是按照不含税收入作为计税依据对吧我刚查豆包说是含税收入,我凌乱了[捂脸]
宋生老师
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提问时间:07/04 14:33
#实务#
你好,按规定是含税收入,如果你的合同里面有含税,也有不含税,可以按照不含税。
阅读 27
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老师 印花税是按照不含税收入计税依据还是含税收入,我混乱了[捂脸] 那就是所有申报数字都是按照不含税收入作为计税依据对吧
文文老师
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提问时间:07/04 14:28
#实务#
是的,印花税是按照不含税收入计税依据
阅读 30
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老师,注会的问题 里面标注写的这几个问题帮忙看下
朴老师
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提问时间:07/04 14:27
#实务#
“体现为合同资产 / 合同负债” 是报表列示规则,核心看 合同结算余额方向: 借方余额(履约>收款)→ 报表列 “合同资产”(已履约应收的权利); 贷方余额(收款>履约)→ 报表列 “合同负债”(已收款待履约的义务)
阅读 53
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题目及答案如下图,请问老师,题干中没有“指定为”“非交易”等字眼,如何判断为其他权益工具投资
贾老师
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提问时间:07/04 14:26
#中级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 题干中虽然没有“指定为”或“非交易”等字眼,但涉及的是股权投资。在没有明确说明短期持有意图的情况下,默认可以认为是非交易性的长期投资,因此判断为其他权益工具投资。 祝您学习愉快!
阅读 33
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大数据如何影响会计主要工作内容?
王一老师
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提问时间:05/27 09:24
#会计实务#
大数据对会计主要工作内容产生了深远的影响。以下是一些主要的影响方面: 1. 数据收集和处理:大数据技术使得会计能够处理更大规模和更复杂的数据集。会计师可以利用大数据技术从各种来源收集数据,并使用数据分析工具对数据进行处理和整理。 2. 数据分析和预测:大数据技术提供了更强大的数据分析工具,使会计师能够更好地分析和解释数据。通过大数据分析,会计师可以预测未来的趋势和风险,并为企业提供更准确的决策支持。 3. 风险管理:大数据技术可以帮助会计师更好地识别和管理风险。通过对大量数据的分析,会计师可以发现潜在的风险因素,并采取相应的措施来减轻风险。 4. 自动化和智能化:大数据技术可以实现会计工作的自动化和智能化。通过机器学习和人工智能技术,会计师可以将重复性和繁琐的工作自动化,从而提高工作效率并减少错误。 5. 决策支持:大数据技术可以为会计师提供更准确和全面的决策支持。通过对大量数据的分析,会计师可以更好地了解企业的财务状况和运营情况,从而做出更明智的决策。 总的来说,大数据技术对会计主要工作内容的影响主要体现在数据收集和处理、数据分析和预测、风险管理、自动化和智能化以及决策支持等方面。会计师需要不断学习和适应这些新技术,以更好地应对日益复杂的会计工作。
阅读 474
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请问提备用金的金额如何确定?有哪些因素会影响提备用金的金额?
王一老师
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提问时间:05/27 08:57
#会计实务#
提备用金的金额是根据以下几个因素来确定的: 1. 会计准则和规定:根据所适用的会计准则和规定,确定提备用金的金额。不同的会计准则可能对提备用金的计算方法和金额有不同的要求。 2. 风险评估:需要对可能发生的风险进行评估,包括坏账风险、存货降值风险等。根据评估结果,确定提备用金的金额。 3. 历史数据和经验:根据过去的经验和历史数据,对坏账损失、存货降值等进行分析,以确定提备用金的金额。 4. 经济环境和行业情况:经济环境和行业情况的变化可能会影响企业的风险水平。例如,经济衰退期间,企业可能面临更高的坏账风险,因此需要提高提备用金的金额。 5. 公司内部控制:公司内部控制的有效性也会影响提备用金的金额。如果公司的内部控制较弱,可能需要提高提备用金的金额以应对潜在的风险。 需要注意的是,提备用金的金额并非固定不变的,应根据以上因素进行定期评估和调整,以确保提备用金的充分性和合理性。
阅读 410
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资产负债表日后事项会计处理的目的是什么?
王一老师
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提问时间:05/27 08:56
#会计实务#
资产负债表日后事项会计处理的目的是确保财务报表的准确性和完整性。它主要涉及到对于已经发生但尚未反映在资产负债表上的事项进行适当的会计处理,以确保财务报表能够真实地反映企业的财务状况和经营成果。 具体来说,资产负债表日后事项会计处理的目的包括: 1. 提供准确的财务信息:资产负债表是反映企业资产、负债和所有者权益的重要财务报表,通过对日后事项进行会计处理,可以确保财务报表的准确性,提供真实、可靠的财务信息给利益相关者。 2. 符合会计准则和法规要求:会计准则和法规通常要求企业在资产负债表上披露与日后事项相关的信息。通过进行适当的会计处理,企业可以满足这些要求,遵守相关的会计准则和法规。 3. 风险管理和决策支持:对于已经发生但尚未反映在资产负债表上的事项,进行适当的会计处理可以帮助企业更好地管理风险和做出决策。例如,对于可能导致损失的诉讼事项,企业可以通过计提预计损失来准确反映潜在的风险。 总之,资产负债表日后事项会计处理的目的是确保财务报表的准确性、符合会计准则和法规要求,并提供风险管理和决策支持的信息。这样可以增加财务报表的可靠性,帮助利益相关者更好地了解企业的财务状况和经营成果。
阅读 439
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如何判断固定资产是否存在多提折旧的情况?
秦老师
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提问时间:05/27 08:31
#会计实务#
判断固定资产是否存在多提折旧的情况,可以通过以下步骤进行核对: 1. 查看固定资产台账:检查固定资产台账中的折旧信息,包括折旧方法、折旧年限、折旧金额等。确保折旧信息准确无误。 2. 比对折旧计算公式:根据折旧计算公式,核对每个固定资产的折旧金额是否正确计算。折旧计算公式一般为:(资产原值 - 残值)/ 折旧年限。 3. 检查折旧凭证:审查固定资产的折旧凭证,确保每一期的折旧金额是否正确记录,并与台账中的折旧金额相符。 4. 检查折旧政策:核对公司的折旧政策和会计准则规定,确保折旧方法、折旧年限等是否符合规定。 5. 检查资产实际使用情况:了解固定资产的实际使用情况,如是否存在停产、报废、出售等情况,以确定折旧是否按照实际使用期限进行计算。 6. 进行抽样检查:对一定数量的固定资产进行抽样检查,核对折旧金额是否与计算公式相符。 7. 考虑专业意见:如有需要,可以请专业的会计师或资产评估师进行核实和评估,以确定固定资产的折旧是否存在多提的情况。 以上是判断固定资产是否存在多提折旧的一些常用方法和步骤,通过逐项核对和比对,可以较为准确地判断固定资产折旧是否存在多提的情况。
阅读 390
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大数据特征中的数据真实性指的是什么?
欧阳老师
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提问时间:05/27 08:30
#会计实务#
在大数据特征中,数据真实性指的是数据的准确性和可信度。它涉及到数据的来源、采集、处理和存储过程中是否存在错误、欺骗、篡改或其他不符合事实的行为。 数据真实性是保证数据质量的重要方面之一,因为准确、可信的数据是进行会计分析和决策的基础。如果数据存在错误或被篡改,会导致会计信息不准确,从而影响企业的财务报告和经营决策。 为了确保数据的真实性,企业可以采取以下措施: 1. 确保数据采集过程的透明度和可追溯性,记录数据的来源和采集方法。 2. 引入数据验证和校验机制,确保数据的准确性和完整性。 3. 建立数据安全控制措施,保护数据免受欺骗、篡改和未经授权的访问。 4. 定期进行数据审计,检查数据是否存在异常或错误。 5. 培训员工,提高他们对数据真实性的意识和重要性。 通过以上措施,企业可以提高数据的真实性,确保会计信息的准确性和可信度,从而支持企业的决策和管理。
阅读 394
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内控制度汇编包含哪些内容?
秦老师
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提问时间:05/27 08:13
#会计实务#
内控制度汇编是指企业为了规范内部控制而制定的一系列文件和制度的集合。它包括以下内容: 1. 内部控制目标和原则:明确企业内部控制的目标和原则,如保障资产安全、提高经营效率、确保财务信息的准确性和可靠性等。 2. 组织结构和职责分工:明确企业内部控制的组织结构,包括内部控制委员会或部门、内控负责人和内控岗位设置等,并明确各个岗位的职责和权限。 3. 内部控制政策和制度:制定企业内部控制的政策和制度,包括财务管理制度、采购管理制度、库存管理制度、资产管理制度等,以确保各个业务环节的内部控制得以执行。 4. 内部控制流程和程序:制定各个业务流程的内部控制流程和程序,包括采购流程、销售流程、资金管理流程等,以确保业务操作的规范性和可控性。 5. 内部控制监督和评价:建立内部控制的监督和评价机制,包括制定内部控制自查自评制度、内部审计制度等,以监督和评价内部控制的有效性。 6. 内部控制培训和宣传:开展内部控制的培训和宣传工作,提高员工对内部控制的认识和意识,增强内部控制的有效性。 7. 内部控制风险管理:建立内部控制风险管理制度,包括风险识别、风险评估、风险防范和风险应对等,以降低企业面临的各种风险。 8. 内部控制文件和记录:建立内部控制的文件和记录管理制度,包括内部控制制度的修订和变更记录、内部控制操作的记录等,以便于内部控制的监督和审计。 以上是内控制度汇编可能包含的内容,具体根据企业的情况和需要进行制定和完善。
阅读 443
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9.9万车的购置税应该支付多少钱?
欧阳老师
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提问时间:05/19 21:47
#会计实务#
购置税是根据车辆的购置价格来计算的。假设9.9万车的购置税率为10%,那么购置税应该支付的金额为购置价格乘以税率,即9.9万乘以10%。计算结果为9900元。所以,购置税应该支付9900元。
阅读 707
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行政事业单位固定资产的处置损失如何计算?
李老师
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提问时间:05/19 20:45
#会计实务#
行政事业单位固定资产的处置损失计算方法如下: 1. 首先确定固定资产的原值:原值是指该资产的购置成本或自建成本。 2. 确定资产的累计折旧:累计折旧是指该资产在使用过程中已经计提的折旧金额。 3. 计算资产的净值:净值等于原值减去累计折旧。 4. 确定处置价值:处置价值是指该资产在处置时能够获得的价值,可以是出售价值或者报废价值。 5. 计算处置损失:处置损失等于净值减去处置价值。 例如,某行政事业单位的一台机器原值为10,000元,累计折旧为5,000元,净值为5,000元。如果该机器的处置价值为2,000元,那么处置损失为5,000元减去2,000元,即3,000元。 注意:如果处置价值大于净值,则产生处置收益;如果处置价值等于净值,则没有处置损失或收益。
阅读 620
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如何利用大数据提高会计信息的准确性和及时性?
王一老师
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提问时间:05/19 20:18
#会计实务#
利用大数据可以提高会计信息的准确性和及时性的方法如下: 1. 数据采集和整合:通过大数据技术,可以实时采集和整合各种来源的数据,包括企业内部的财务数据、销售数据、供应链数据等,以及外部的市场数据、竞争对手数据等。这样可以确保会计信息的全面性和准确性。 2. 数据分析和挖掘:利用大数据分析技术,可以对海量的数据进行深入挖掘和分析,发现隐藏在数据中的规律和趋势。通过分析数据,可以及时发现会计信息中的异常情况,如欺诈行为、错误记录等,从而提高会计信息的准确性。 3. 自动化处理:利用大数据技术可以实现会计信息的自动化处理,减少人工操作的错误和延迟。例如,可以利用自动化软件对财务数据进行分类、汇总和分析,减少人工处理的时间和错误率。 4. 实时报告和监控:通过大数据技术,可以实时生成会计报告和监控指标,及时反映企业的财务状况和经营情况。这样可以帮助企业及时发现问题并采取相应的措施,提高会计信息的及时性和决策的准确性。 5. 风险管理:利用大数据分析技术,可以对企业的财务风险进行预测和评估。通过分析历史数据和市场数据,可以识别出潜在的风险因素,并采取相应的风险管理措施,提高会计信息的准确性和风险控制能力。 总之,利用大数据技术可以提高会计信息的准确性和及时性,帮助企业更好地管理财务和决策。
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