财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

老师，债务人的会计分录怎么写？写投资收益？谢谢！
周老师 | 提问时间：09/17 23:09

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： ```借：应付账款100 贷：其他债权投资70 其他权益工具投资20 投资收益10（债务的账面价值100-偿债金融资产账面价值90）借：其他综合收益20 贷：投资收益10 利润分配10```债务人在偿还债务时，会根据债务和偿债资产的账面价值差额来确认投资收益，同时对其他综合收益进行处理。祝您学习愉快！

阅读 30

收藏 0
接了一个一件代发的业务，他们公对公给咱们付款，我们开专票13个点。是增值部分13%吗？还是全额＋13%
刘艳红老师 | 提问时间：09/17 21:41

#税务#

您好，付款是加上税费一起的

阅读 252

收藏 1
新建的帐，小规模，一到三月份所有发票，一月份有一比销售收入，二月份有一比进货，但是进的不是同一商品怎么入账，就是正常先销售
刘艳红老师 | 提问时间：09/17 21:15

#实务#

您好，先销售，是因为有进货，只是没有收到发票吧

阅读 321

收藏 1
业务一2024年摊销为什么是加计扣除100%，而不是200%
朴老师 | 提问时间：09/17 21:12

#税务#

因企业是制造业（药品生产企业属制造业），研发形成的无形资产摊销按规定可 “按成本 200% 税前摊销”。2024 年会计摊销 100 万元，“200% 摊销” 对应在会计摊销额基础上加计 100%（100 万）扣除，本质是通过 “加计 100%” 实现 “按 200% 摊销” 的政策要求。

阅读 99

收藏 0
老师，这道题净经营资产为啥是34.8啊？我这差了20亿差在哪里啊？还有这个净负债为啥是-19亿？
王一老师 | 提问时间：09/17 20:53

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：解析中写了“闲置的20亿元货币资金属于金融资产”。祝您学习愉快！

阅读 45

收藏 0
如果客户来料酒类原料（伏特加）到我们厂代加工酒类产品，我们出辅料包材，只收取加工费，开加工费发票，那我们是不是不用代收代缴消费税？
朴老师 | 提问时间：09/17 20:47

#实务#

这种情况需要代收代缴消费税。根据《中华人民共和国消费税暂行条例》规定，委托加工的应税消费品，除受托方为个人外，由受托方在向委托方交货时代收代缴税款。其中，委托加工的应税消费品是指由委托方提供原料和主要材料，受托方只收取加工费和代垫部分辅助材料加工的应税消费品。在你公司的业务中，客户提供酒类原料（伏特加），你公司出辅料包材并收取加工费，符合委托加工应税消费品的定义，因此你公司作为受托方，需要在向委托方交货时代收代缴消费税。

阅读 40

收藏 0
为什么解析里面还要再乘以1.06呢？
朴老师 | 提问时间：09/17 20:42

#税务#

因为后 6 年是每年年初现金流入，属于预付年金。预付年金现值是在普通年金现值基础上乘以(1 + 6%)（因年初流入比年末流入早一期，价值更高，需体现这一期的时间价值），以此将普通年金现值调整为预付年金现值

阅读 95

收藏 0
你好问下，我是9.3号社保停的 9.4号在新的单位上班九月份新的单位能给我买社保吗
朴老师 | 提问时间：09/17 20:13

#财务软件#

如果原单位在 9 月 3 号已经成功办理了社保停保手续，那么新单位在 9 月 4 号是可以为你办理社保缴纳手续的。根据《社会保险法》规定，用人单位应当自用工之日起三十日内为其职工向社会保险经办机构申请办理社会保险登记。只要原单位完成了减员、暂停缴费手续，新单位就可以立即为你办理社保增员和缴纳事宜。不过，具体的操作可能会因地区社保政策和办事流程的不同而有所差异，建议你可以与新单位的人事部门沟通确认，确保社保能够顺利缴纳。

阅读 28

收藏 0
老师我公司营业执照注册资本2100万，账上实收资本2000万，资本公积十万（具体不知道什么原因行成的），减资到1000万了，退款和不退款两种分别怎么账务处理？
郭老师 | 提问时间：09/17 20:03

#实务#

不退借实收资本贷其他应付款10000 退借实收资本贷银行存款10000

阅读 123

收藏 1
税务一必刷550，22题，为什么要选D，税收法律关系的权利主体不是双主体吗？图片上传不了
朴老师 | 提问时间：09/17 19:05

#税务#

同学你好可以上传的哦

阅读 216

收藏 1
我的计算公式：（120000+5000）/1000*820=102500，我这里已经把5000算到材料成本里了，为什么计算的结果还差5000呢，
赵老师 | 提问时间：09/17 19:03

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：因为题目说运费由实收材料负担，所以运费5000是全部计入实际入库材料的成本的，对方少发的180千克，是不分摊运费的。而您的计算中，少发的180千克也分摊了运费的。祝您学习愉快！

阅读 43

收藏 0
资产评估实务二，用分项预测途径法预测营运资金，为什么要乘2在减去上期数据
朴老师 | 提问时间：09/17 18:54

#实务#

同学你好稍等我看下

阅读 95

收藏 0
怎么做盘点表和明细表
朴老师 | 提问时间：09/17 18:45

#税务#

一、存货明细表 1. 列示核心信息通常包含：基础标识：物料编码、物料名称、规格型号。数量金额：期初数量、期初金额，本期入库数量、入库金额，本期出库数量、出库金额，期末数量、期末金额。其他辅助：单位、存放地点、仓库负责人等。 2. 制作逻辑从财务或库存管理系统导出 / 提取数据，按上述列头整理，确保每类存货的收发存数据准确对应，可用于日常库存管理与账务核对。二、存货盘点表 1. 列示核心信息（体现 “账实核对”）通常包含：存货信息：物料编码、物料名称、规格型号、单位。账面数据：账面数量、账面金额（取自明细表或系统）。实际盘点：实盘数量、实盘金额（现场盘点计数，金额 = 实盘数量 × 单位成本）。差异分析：差异数量（实盘 - 账面）、差异金额，差异原因（如损耗、错发、未及时入账等）。 2. 制作逻辑步骤 1：先从明细表取 “账面数量 / 金额” 填入。步骤 2：现场盘点，记录 “实盘数量”，计算 “实盘金额”。步骤 3：对比账面与实盘，计算差异，分析并标注原因。三、其他资产（如应收票据、固定资产）的调整要点应收票据：明细表：票据号码、出票人、收款人、承兑人、出票日期、到期日、票面金额、票据状态（是否贴现 / 背书 / 逾期等）。盘点表：增加 “票据是否存在（纸质 / 电子）”“与账面信息一致性”“差异说明（如票据已转让未入账）” 等列。固定资产：明细表：资产编号、名称、规格、购置日期、原值、累计折旧、净值、使用部门、存放地点。盘点表：增加 “资产现状（在用 / 闲置 / 报废）”“盘点标记（如标签核对情况）”“差异说明（如资产已报废未核销）” 等列。

阅读 58

收藏 0
A公司在未上市时增发股份，B公司参加投资。后续A公司在港股上市后，A公司将持有的B公司股份卖出，在计算增值税是卖出的价格是按照当时的买入价还是按照上市的发行价，依据是什么
小林老师 | 提问时间：09/17 18:43

#税务#

你好，是按上市发行价计算增值税

阅读 49

收藏 0
我们公司是收款方收到的车款理赔款怎么做分录
郭老师 | 提问时间：09/17 18:41

#财务软件#

借银行存款贷其他应付款维修支出做相反的。如果你自己留存，不需要支付的，借其他应付款贷营业外收入。

阅读 37

收藏 0
这个怎么做啊
小林老师 | 提问时间：09/17 18:41

#Excel#

你好，梳理盘点日票据余额

阅读 51

收藏 0
甲公司应供应商产品质量问题损失1万元，供应商因为产品质量问题和甲公司打官司，保险公司先垫付赔款5千元。后期供应商赔款1.2万元，甲公司退保险公司51000元,其中多付的1千元为利息，那这个保险公司多收的1千元利息可以开票给甲公司吗，甲公司多付的1千元怎么入账啊
郭老师 | 提问时间：09/17 18:31

#税务#

你好，甲公司退保险公司是5100 不能是51000 做财务费用最好有发票，没有发票抵扣不了所得税。

阅读 87

收藏 0
19题CE为什么不选
张老师 | 提问时间：09/17 18:00

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：税收法律关系变更的原因有纳税人自身组织状况发生变化、经营或财产情况发生变化、税法修订或调整等。选项C，税法废止会导致税收法律关系消灭，而不是变更，所以不选。选项E，纳税人经营破产会使纳税义务终止，属于税收法律关系消灭的原因，并非变更原因，因此也不选。祝您学习愉快！

阅读 53

收藏 0
你好，你们有会计科目文档吗
宋生老师 | 提问时间：09/17 17:53

#实务#

你好，你直接搜一下会计科目这几个字有文档的

阅读 25

收藏 0
老师所得税的视同销售。它影响的不是仅仅是收入吗？成本或者是费用，他都已经记进去了。他并没有影响利润，为什么填表的时候还需要调增收入，调减成本？
宋生老师 | 提问时间：09/17 17:52

#税务#

你好，其实老师建议直接做收入，同时结转成本。这样汇算也不用调。

阅读 104

收藏 0
这个题是不是少了个条件关于银行借款，是不是应该提供借款手续费率？
朴老师 | 提问时间：09/17 17:52

#实务#

题目默认银行借款无筹资费用时，可计算。经计算，加权平均资本成本约为 16.26%，对应选项 A。

阅读 136

收藏 1
大数据如何影响会计主要工作内容？
王一老师 | 提问时间：05/27 09:24

#会计实务#

大数据对会计主要工作内容产生了深远的影响。以下是一些主要的影响方面： 1. 数据收集和处理：大数据技术使得会计能够处理更大规模和更复杂的数据集。会计师可以利用大数据技术从各种来源收集数据，并使用数据分析工具对数据进行处理和整理。 2. 数据分析和预测：大数据技术提供了更强大的数据分析工具，使会计师能够更好地分析和解释数据。通过大数据分析，会计师可以预测未来的趋势和风险，并为企业提供更准确的决策支持。 3. 风险管理：大数据技术可以帮助会计师更好地识别和管理风险。通过对大量数据的分析，会计师可以发现潜在的风险因素，并采取相应的措施来减轻风险。 4. 自动化和智能化：大数据技术可以实现会计工作的自动化和智能化。通过机器学习和人工智能技术，会计师可以将重复性和繁琐的工作自动化，从而提高工作效率并减少错误。 5. 决策支持：大数据技术可以为会计师提供更准确和全面的决策支持。通过对大量数据的分析，会计师可以更好地了解企业的财务状况和运营情况，从而做出更明智的决策。总的来说，大数据技术对会计主要工作内容的影响主要体现在数据收集和处理、数据分析和预测、风险管理、自动化和智能化以及决策支持等方面。会计师需要不断学习和适应这些新技术，以更好地应对日益复杂的会计工作。

阅读 688

收藏 3
请问提备用金的金额如何确定？有哪些因素会影响提备用金的金额？
王一老师 | 提问时间：05/27 08:57

#会计实务#

提备用金的金额是根据以下几个因素来确定的： 1. 会计准则和规定：根据所适用的会计准则和规定，确定提备用金的金额。不同的会计准则可能对提备用金的计算方法和金额有不同的要求。 2. 风险评估：需要对可能发生的风险进行评估，包括坏账风险、存货降值风险等。根据评估结果，确定提备用金的金额。 3. 历史数据和经验：根据过去的经验和历史数据，对坏账损失、存货降值等进行分析，以确定提备用金的金额。 4. 经济环境和行业情况：经济环境和行业情况的变化可能会影响企业的风险水平。例如，经济衰退期间，企业可能面临更高的坏账风险，因此需要提高提备用金的金额。 5. 公司内部控制：公司内部控制的有效性也会影响提备用金的金额。如果公司的内部控制较弱，可能需要提高提备用金的金额以应对潜在的风险。需要注意的是，提备用金的金额并非固定不变的，应根据以上因素进行定期评估和调整，以确保提备用金的充分性和合理性。

阅读 1201

收藏 5
资产负债表日后事项会计处理的目的是什么？
王一老师 | 提问时间：05/27 08:56

#会计实务#

资产负债表日后事项会计处理的目的是确保财务报表的准确性和完整性。它主要涉及到对于已经发生但尚未反映在资产负债表上的事项进行适当的会计处理，以确保财务报表能够真实地反映企业的财务状况和经营成果。具体来说，资产负债表日后事项会计处理的目的包括： 1. 提供准确的财务信息：资产负债表是反映企业资产、负债和所有者权益的重要财务报表，通过对日后事项进行会计处理，可以确保财务报表的准确性，提供真实、可靠的财务信息给利益相关者。 2. 符合会计准则和法规要求：会计准则和法规通常要求企业在资产负债表上披露与日后事项相关的信息。通过进行适当的会计处理，企业可以满足这些要求，遵守相关的会计准则和法规。 3. 风险管理和决策支持：对于已经发生但尚未反映在资产负债表上的事项，进行适当的会计处理可以帮助企业更好地管理风险和做出决策。例如，对于可能导致损失的诉讼事项，企业可以通过计提预计损失来准确反映潜在的风险。总之，资产负债表日后事项会计处理的目的是确保财务报表的准确性、符合会计准则和法规要求，并提供风险管理和决策支持的信息。这样可以增加财务报表的可靠性，帮助利益相关者更好地了解企业的财务状况和经营成果。

阅读 580

收藏 2
如何判断固定资产是否存在多提折旧的情况？
秦老师 | 提问时间：05/27 08:31

#会计实务#

判断固定资产是否存在多提折旧的情况，可以通过以下步骤进行核对： 1. 查看固定资产台账：检查固定资产台账中的折旧信息，包括折旧方法、折旧年限、折旧金额等。确保折旧信息准确无误。 2. 比对折旧计算公式：根据折旧计算公式，核对每个固定资产的折旧金额是否正确计算。折旧计算公式一般为：（资产原值 - 残值）/ 折旧年限。 3. 检查折旧凭证：审查固定资产的折旧凭证，确保每一期的折旧金额是否正确记录，并与台账中的折旧金额相符。 4. 检查折旧政策：核对公司的折旧政策和会计准则规定，确保折旧方法、折旧年限等是否符合规定。 5. 检查资产实际使用情况：了解固定资产的实际使用情况，如是否存在停产、报废、出售等情况，以确定折旧是否按照实际使用期限进行计算。 6. 进行抽样检查：对一定数量的固定资产进行抽样检查，核对折旧金额是否与计算公式相符。 7. 考虑专业意见：如有需要，可以请专业的会计师或资产评估师进行核实和评估，以确定固定资产的折旧是否存在多提的情况。以上是判断固定资产是否存在多提折旧的一些常用方法和步骤，通过逐项核对和比对，可以较为准确地判断固定资产折旧是否存在多提的情况。

阅读 582

收藏 2
大数据特征中的数据真实性指的是什么？
欧阳老师 | 提问时间：05/27 08:30

#会计实务#

在大数据特征中，数据真实性指的是数据的准确性和可信度。它涉及到数据的来源、采集、处理和存储过程中是否存在错误、欺骗、篡改或其他不符合事实的行为。数据真实性是保证数据质量的重要方面之一，因为准确、可信的数据是进行会计分析和决策的基础。如果数据存在错误或被篡改，会导致会计信息不准确，从而影响企业的财务报告和经营决策。为了确保数据的真实性，企业可以采取以下措施： 1. 确保数据采集过程的透明度和可追溯性，记录数据的来源和采集方法。 2. 引入数据验证和校验机制，确保数据的准确性和完整性。 3. 建立数据安全控制措施，保护数据免受欺骗、篡改和未经授权的访问。 4. 定期进行数据审计，检查数据是否存在异常或错误。 5. 培训员工，提高他们对数据真实性的意识和重要性。通过以上措施，企业可以提高数据的真实性，确保会计信息的准确性和可信度，从而支持企业的决策和管理。

阅读 559

收藏 2
内控制度汇编包含哪些内容？
秦老师 | 提问时间：05/27 08:13

#会计实务#

内控制度汇编是指企业为了规范内部控制而制定的一系列文件和制度的集合。它包括以下内容： 1. 内部控制目标和原则：明确企业内部控制的目标和原则，如保障资产安全、提高经营效率、确保财务信息的准确性和可靠性等。 2. 组织结构和职责分工：明确企业内部控制的组织结构，包括内部控制委员会或部门、内控负责人和内控岗位设置等，并明确各个岗位的职责和权限。 3. 内部控制政策和制度：制定企业内部控制的政策和制度，包括财务管理制度、采购管理制度、库存管理制度、资产管理制度等，以确保各个业务环节的内部控制得以执行。 4. 内部控制流程和程序：制定各个业务流程的内部控制流程和程序，包括采购流程、销售流程、资金管理流程等，以确保业务操作的规范性和可控性。 5. 内部控制监督和评价：建立内部控制的监督和评价机制，包括制定内部控制自查自评制度、内部审计制度等，以监督和评价内部控制的有效性。 6. 内部控制培训和宣传：开展内部控制的培训和宣传工作，提高员工对内部控制的认识和意识，增强内部控制的有效性。 7. 内部控制风险管理：建立内部控制风险管理制度，包括风险识别、风险评估、风险防范和风险应对等，以降低企业面临的各种风险。 8. 内部控制文件和记录：建立内部控制的文件和记录管理制度，包括内部控制制度的修订和变更记录、内部控制操作的记录等，以便于内部控制的监督和审计。以上是内控制度汇编可能包含的内容，具体根据企业的情况和需要进行制定和完善。

阅读 643

收藏 0
9.9万车的购置税应该支付多少钱？
欧阳老师 | 提问时间：05/19 21:47

#会计实务#

购置税是根据车辆的购置价格来计算的。假设9.9万车的购置税率为10%，那么购置税应该支付的金额为购置价格乘以税率，即9.9万乘以10%。计算结果为9900元。所以，购置税应该支付9900元。

阅读 822

收藏 3
行政事业单位固定资产的处置损失如何计算？
李老师 | 提问时间：05/19 20:45

#会计实务#

行政事业单位固定资产的处置损失计算方法如下： 1. 首先确定固定资产的原值：原值是指该资产的购置成本或自建成本。 2. 确定资产的累计折旧：累计折旧是指该资产在使用过程中已经计提的折旧金额。 3. 计算资产的净值：净值等于原值减去累计折旧。 4. 确定处置价值：处置价值是指该资产在处置时能够获得的价值，可以是出售价值或者报废价值。 5. 计算处置损失：处置损失等于净值减去处置价值。例如，某行政事业单位的一台机器原值为10,000元，累计折旧为5,000元，净值为5,000元。如果该机器的处置价值为2,000元，那么处置损失为5,000元减去2,000元，即3,000元。注意：如果处置价值大于净值，则产生处置收益；如果处置价值等于净值，则没有处置损失或收益。

阅读 771

收藏 3
如何利用大数据提高会计信息的准确性和及时性？
王一老师 | 提问时间：05/19 20:18

#会计实务#

利用大数据可以提高会计信息的准确性和及时性的方法如下： 1. 数据采集和整合：通过大数据技术，可以实时采集和整合各种来源的数据，包括企业内部的财务数据、销售数据、供应链数据等，以及外部的市场数据、竞争对手数据等。这样可以确保会计信息的全面性和准确性。 2. 数据分析和挖掘：利用大数据分析技术，可以对海量的数据进行深入挖掘和分析，发现隐藏在数据中的规律和趋势。通过分析数据，可以及时发现会计信息中的异常情况，如欺诈行为、错误记录等，从而提高会计信息的准确性。 3. 自动化处理：利用大数据技术可以实现会计信息的自动化处理，减少人工操作的错误和延迟。例如，可以利用自动化软件对财务数据进行分类、汇总和分析，减少人工处理的时间和错误率。 4. 实时报告和监控：通过大数据技术，可以实时生成会计报告和监控指标，及时反映企业的财务状况和经营情况。这样可以帮助企业及时发现问题并采取相应的措施，提高会计信息的及时性和决策的准确性。 5. 风险管理：利用大数据分析技术，可以对企业的财务风险进行预测和评估。通过分析历史数据和市场数据，可以识别出潜在的风险因素，并采取相应的风险管理措施，提高会计信息的准确性和风险控制能力。总之，利用大数据技术可以提高会计信息的准确性和及时性，帮助企业更好地管理财务和决策。

阅读 559

收藏 0

没有找到问题？直接来提问