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从出纳到总账正常发展中有哪些过度岗位那？或者从出纳转岗总账需要学习哪些技能？
小菲老师 | 提问时间：12/11 15:10

#实务#

同学，你好出纳 → 普通会计→ 总账会计→ 财务主管

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从出纳到总账正常发展中有哪些过度岗位那？或者从出纳转岗总账需要学习哪些技能？
刘艳红老师 | 提问时间：12/11 15:05

#实务#

您好，要先做会计，再做总账会计，这个需要慢慢从工作中提高

阅读 40

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当年企业是盈利的，有净利润，那我当年提了法定盈余公积，那如果我明年亏损，这种情况是一定要把提取的盈余公积转回吗？
刘艳红老师 | 提问时间：12/11 11:58

#实务#

您好，是的，这个可以弥补的

阅读 16

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你好，我账上挂着a供应商的应付款2000块钱，但是供应商那边说和我的款项已结清，未欠款，但是我这边核实后发现确实这一笔款没有支付，每月的账户余额我的账上都可以对上的，我让供应商仔细检查一下，他就说未欠款，那我这一笔应该怎么处理呀？我怕我账上做了营业外收入后供应商又说有欠款什么的，怎么能够更规范地处理这一笔？
郭老师 | 提问时间：12/11 11:50

#实务#

你给对方发一个对账函，然后你在这里面写是0，然后让对方确认盖章。你转营业外收入里面

阅读 88

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调报表就是赠送视同销售有20081的数要调增一下增值税还有业务招待费里面的10000块也调增相当于调增30081还有租赁费调增
小菲老师 | 提问时间：12/11 11:48

#实务#

同学，你好具体什么问题呢？

阅读 8

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老师，您好！有一笔应调增的管理费用。借：以前年度损益调整 -管理费2万贷：长期待摊费用 2万。请问想应纳税调增的分录怎么写呢？借方是什么呢？贷：应交企业所得税 2万*25%
郭老师 | 提问时间：12/11 11:45

#实务#

你好，调增之后需要补所得税吗？如果是的话，借以前年度损益调整贷应交税费企业所得税

阅读 118

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汽车费电子发票发票上的项目名称可以是物流辅助服务嘛？
文文老师 | 提问时间：12/11 11:40

#实务#

汽车费？是运输服务吗？

阅读 35

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老师，请教下，现在申报10月的工资，但是现在暂时没钱帮员工扣社保，那工资条要不要显示扣社保的数据？
家权老师 | 提问时间：12/11 11:27

#实务#

工资表上还是要显示扣除社保的

阅读 38

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老师，你好，请问下，公司在2025年更正了2023年的企业所得税汇算清缴，需要补缴税款和滞纳金，由员工支付，合理么？如果合理的情况下，怎么做会计分录呢？
刘艳红老师 | 提问时间：12/11 11:14

#实务#

您好，可以的，合理的借：利润分配-未分配贷：应交税费借：应交税费贷：其他应付款-个人

阅读 48

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老师请教一个问题，一个供应商因涉及税务问题，开给我司的发票被标注为异常，只做进项税额转出还是整张发票都要转出
郭老师 | 提问时间：12/11 11:11

#实务#

整张发票都需要转出

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老师请教一个问题，一个供应商因涉及税务问题，开给我司的发票被标注为异常，只做进项税额转出还是整张发票都要转出
刘艳红老师 | 提问时间：12/11 11:09

#实务#

您好，根据《国家税务总局关于异常增值税扣税凭证管理等有关事项的公告》（2019年第38号），若发票已被申报抵扣，原则上需整张发票对应的进项税额转出。例如，某公司因收到异常凭证被要求补税7566万元，即因已抵扣的进项税额需全额转出

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老师您好，一般纳税人公司招待客户开的专用发票，名称住宿服务，专用发票可以抵扣吗？分录怎么做？谢谢老师
文文老师 | 提问时间：12/11 10:56

#实务#

招待用的，不能进项抵扣

阅读 38

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老师，税法职工18个税种是怎么分类的？我看网上分类都不一样还是说这个分类都是灵活的，
朴老师 | 提问时间：12/11 10:46

#实务#

主流维度（按征税对象）流转税：增值税、消费税、关税、城建税所得税：企业所得税、个人所得税财产税：房产税、契税、车船税、船舶吨税、城镇土地使用税行为税：印花税、耕地占用税、土地增值税、烟叶税资源税：资源税、环境保护税、车辆购置税其他维度按征管机关可分税务机关征收（16 个）、海关征收（关税、船舶吨税）；按税负转嫁性可分直接税（所得税、财产税等）、间接税（流转税类）。网上分类差异源于分类维度不同，无唯一标准答案。

阅读 146

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残保金申报之后减免了，不用交税，如何做账？
刘艳红老师 | 提问时间：12/11 10:32

#实务#

借：应交税费贷：营业外收入这样做还要做企税

阅读 6

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老师好，请问小规模企业2023年有二个季度忘记结转收入（季度30万以内的），25年可以调整吗，
刘艳红老师 | 提问时间：12/11 10:30

#实务#

您好，你要更正前面的报表

阅读 185

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公司开具“山海e信”债权凭证给供应商之后，应做什么账务处理？
家权老师 | 提问时间：12/11 10:14

#实务#

是你们开出的，就挂应付票据

阅读 29

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我从银行手里承租过来他们的不良抵债资产，然后再转租给各个商户，那么我们首先要确认租赁付款额，已知从银行承租过来的大厦的每平米租金，面积，承租时间等等，要计算租赁付款额，比如租金2元每平米每天，面积20平米，时间五年，那么算出来的数还要除1.09才能记到租赁付款额上吗？就是说租赁付款额是含增值税还是不含的？因为合同里的每平米租金是含税的。那我们按照季度给银行支付租赁付款额时，应该怎么记账？帮我用分录表达一些谢谢
朴老师 | 提问时间：12/11 10:12

#实务#

一、计算租赁付款额（以你给的例子）日租金 2 元 /㎡（含税），面积 20㎡，租期 5 年（按 365 天 / 年算）：含税年租金 = 2×20×365=14600 元不含税年租金（租赁付款额）=14600÷1.09≈13394.50 元租赁付款额总额 = 13394.50×5≈66972.50 元二、会计分录（假设按季度支付，折现率暂略，简化处理）租赁期开始日，确认使用权资产和租赁负债借：使用权资产 66972.50租赁负债 - 未确认融资费用（若考虑折现，此处为折现差额）贷：租赁负债 - 租赁付款额 66972.50 每季度支付租金（含税季度租金 = 14600÷4=3650 元）借：租赁负债 - 租赁付款额 3348.63（13394.50÷4）应交税费 - 应交增值税（进项税额） 301.37（3650-3348.63）贷：银行存款 3650

阅读 20

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老师我申报个税我们职工有一个超1块钱的也要填写专项附加扣除吗
家权老师 | 提问时间：12/11 09:55

#实务#

不需要写的，超过1块交不了多少税

阅读 58

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我公司在办理对外支付税务备案，境外的3家公司委托了一家代理公司收款，那我们备案时的收款人信息应该填5家公司的信息还是那家代理公司的信息？
郭老师 | 提问时间：12/11 09:51

#实务#

谁签订的合同填写谁境外的三家公司

阅读 135

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老师这个题我不会可以给分析一下吗
朴老师 | 提问时间：12/11 09:42

#实务#

年固定租赁付款额为 100 万元，租期 10 年，增量借款利率 5%，现值 = 100×(P/A,5%,10)=100×7.7217=772.17 万元。甲公司租回保留的权利占比为 25%，因此使用权资产 = 租赁付款额现值 × 保留权利占比 = 772.17×25%=193.0425 万元（约 193.04 万元）。

阅读 32

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老师，继续教育老师完成之后当时查询年度完成情况结果是未达标，是不是要等到24小时之后才更新啊？
家权老师 | 提问时间：12/11 09:40

#实务#

是的，那个信息没同步

阅读 5

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如何计算定期利息的利率？
秦老师 | 提问时间：06/02 20:39

#会计实务#

计算定期利息的利率需要考虑以下几个因素： 1. 利息计算周期：确定利息的计算周期，例如每年、每半年、每季度或每月。 2. 利息金额：确定需要计算利息的本金金额。 3. 利息期限：确定需要计算利息的期限，例如一年、两年或更长。 4. 利息计算公式：根据利息计算的公式进行计算。一般情况下，定期利息的计算公式为：利息金额 = 本金金额 × 利率 × 利息期限。 5. 利率计算方法：根据利息计算的公式，将已知的利息金额、本金金额和利息期限代入，解出利率。例如，假设有一个定期存款，本金金额为10,000美元，存款期限为一年，利息金额为500美元。根据上述公式，可以得到以下计算过程：利息金额 = 10,000 × 利率 × 1 500 = 10,000 × 利率利率 = 500 / 10,000 利率 = 0.05 或 5% 因此，该定期存款的利率为5%。

阅读 15455

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房贷利息的计算中有哪些常见的注意事项？
王一老师 | 提问时间：06/02 18:25

#会计实务#

在房贷利息的计算中，有几个常见的注意事项需要注意： 1. 利率的选择：房贷利率通常有固定利率和浮动利率两种选择，需要根据个人的经济状况和风险承受能力来选择合适的利率类型。 2. 利息的计算方式：房贷利息计算可以采用等额本息还款法或等额本金还款法。等额本息还款法每月还款金额相同，但每月还款中利息占比逐渐减少；等额本金还款法每月还款本金相同，但每月还款中利息金额逐渐减少。 3. 利息的计算周期：房贷利息的计算周期可以是按月、按季度或按年计算。需要根据具体合同约定来确定计算周期。 4. 提前还款的影响：如果提前还款房贷，需要注意是否存在提前还款违约金或其他费用，并计算出提前还款后的新利息。 5. 利息的税务处理：房贷利息在一些国家或地区可以享受税收优惠，需要了解相关税务政策并进行合理的税务规划。 6. 利息的确认和核算：在会计记录中，房贷利息需要按照实际发生的日期确认，并按照规定的会计准则进行核算和披露。以上是房贷利息计算中的一些常见注意事项，具体的情况还需要根据个人的实际情况和合同约定来确定。建议在进行房贷利息计算时，咨询专业人士或银行机构以获得准确的信息和指导。

阅读 11798

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办公差旅费的核算应当符合相关的财务会计准则和企业内部管理制度。
李老师 | 提问时间：06/02 17:12

#会计实务#

办公差旅费是指企业员工因公务需要而发生的差旅费用，包括交通费、住宿费、餐费等。核算办公差旅费应当遵循以下原则和规定： 1. 财务会计准则：办公差旅费的核算应符合相关的财务会计准则，如《企业会计准则》、《收入会计准则》等。根据准则的规定，应当将办公差旅费列入企业的费用支出，以反映企业的实际经济状况。 2. 内部管理制度：企业应制定相应的内部管理制度，明确办公差旅费的核算方法和程序。内部管理制度应包括差旅费用的报销标准、审批流程、报销凭证要求等。员工在发生差旅费用时，需按照内部管理制度的规定提供相应的报销材料，并经过相应的审批程序。 3. 费用核算：企业应设立差旅费用科目，将发生的差旅费用按照科目分类进行核算。核算时应将交通费、住宿费、餐费等分别列入相应的科目，以便准确反映差旅费用的构成和支出情况。 4. 报销凭证：企业应要求员工提供相关的报销凭证，如发票、票据等，作为差旅费用的核算依据。报销凭证应包括必要的信息，如费用发生日期、费用明细、费用金额等，以便核实和审计。 5. 记账处理：企业应按照内部管理制度和财务会计准则的要求，将差旅费用进行记账处理。记账时应将差旅费用分摊到相应的费用科目，并及时进行核算和登记。总之，办公差旅费的核算应当符合相关的财务会计准则和企业内部管理制度，以确保差旅费用的准确核算和合规性。

阅读 1570

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会计职业道德规范对会计师的行为规范有哪些要求？
李老师 | 提问时间：06/02 17:01

#会计实务#

会计职业道德规范对会计师的行为规范有以下要求： 1. 诚实守信：会计师应当遵守诚实守信的原则，不得故意提供虚假财务信息，不得伪造、篡改、隐匿财务记录。 2. 保守秘密：会计师应当保守客户的商业和财务秘密，不得泄露客户的商业机密和财务信息。 3. 独立公正：会计师应当保持独立的态度，不受他人的影响或压力，客观公正地执行工作，不得为个人或他人谋取私利。 4. 尽职尽责：会计师应当按照国家法律法规和会计准则的要求，认真履行职责，保证财务报告的真实、准确和完整。 5. 持续学习：会计师应当不断学习和提升自己的专业知识和技能，保持与会计职业发展的步伐同步。 6. 遵守法律法规：会计师应当遵守国家的法律法规，不得从事违法违规的活动，不得为客户提供违法违规的建议或服务。 7. 保护公众利益：会计师应当把公众利益放在首位，积极履行社会责任，保护投资者和利益相关方的合法权益。 8. 维护职业声誉：会计师应当维护会计职业的声誉和形象，不得从事损害会计职业声誉的行为。以上是会计职业道德规范对会计师的行为规范的主要要求，会计师应当严格遵守这些规范，确保自己的职业行为符合道德和职业规范。

阅读 1196

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会计扩展等式中的收入和费用是如何影响所有者权益的？
周老师 | 提问时间：06/02 16:27

#会计实务#

会计扩展等式是会计核算的基础，它表达了资产、负债和所有者权益之间的关系。在会计扩展等式中，资产等于负债加上所有者权益。收入和费用是会计记录的两个重要概念，它们对所有者权益的影响如下： 1. 收入：收入是指企业在正常经营活动中获得的经济利益，如销售商品或提供服务所获得的收入。收入的增加会增加所有者权益，因为收入的增加会增加资产，从而增加所有者权益。 2. 费用：费用是指企业在正常经营活动中发生的，用于获取或维持收入的支出。如购买原材料、支付工资等。费用的发生会减少所有者权益，因为费用的发生会减少资产，从而减少所有者权益。综上所述，收入的增加会增加所有者权益，费用的发生会减少所有者权益。这是因为收入和费用的发生都会对资产产生影响，而资产是所有者权益的一部分。因此，会计扩展等式中的收入和费用对所有者权益有直接的影响。

阅读 1318

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会计如何确定固定资产的折旧费用计算方法？
欧阳老师 | 提问时间：06/02 14:16

#会计实务#

确定固定资产的折旧费用计算方法通常需要考虑以下几个因素： 1. 折旧方法：常见的折旧方法包括直线法、年数总和法、双倍余额递减法等。直线法是最常用的方法，它将固定资产的成本均摊到其预计使用寿命的每一年。年数总和法则是将固定资产的成本分配到每个年度，根据每个年度的使用寿命比例进行计算。双倍余额递减法则是将固定资产的成本按照预设的折旧率进行计算，每年的折旧费用逐年减少。 2. 使用寿命：会计需要确定固定资产的预计使用寿命，这通常是根据经验和行业标准来确定的。使用寿命的长短会直接影响到折旧费用的计算。 3. 残值：残值是指固定资产在使用寿命结束后的价值。会计需要估计固定资产的残值，通常可以根据市场价值或预计的剩余价值来确定。 4. 折旧基数：折旧基数是指固定资产的成本减去残值后的金额。折旧费用是根据折旧基数来计算的。综上所述，会计可以根据固定资产的折旧方法、使用寿命、残值和折旧基数来确定固定资产的折旧费用计算方法。具体的计算公式可以根据选择的折旧方法来确定。

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什么是SWOT分析，它在会计实务中的应用是什么？
李老师 | 提问时间：06/02 13:48

#会计实务#

SWOT分析是一种常用的战略管理工具，用于评估一个组织或个人的优势、劣势、机会和威胁。SWOT代表着Strengths（优势）、Weaknesses（劣势）、Opportunities（机会）和Threats（威胁）。在会计实务中，SWOT分析可以用于评估一个组织的财务状况和未来发展潜力。以下是SWOT分析在会计实务中的应用： 1. 优势（Strengths）：SWOT分析可以帮助会计师识别组织的财务优势，例如良好的现金流、高利润率、稳定的客户群等。这些优势可以帮助组织在市场竞争中脱颖而出。 2. 劣势（Weaknesses）：SWOT分析可以揭示组织的财务劣势，例如高成本结构、低利润率、过高的债务负担等。通过识别劣势，会计师可以采取相应措施来改善财务状况，提高盈利能力。 3. 机会（Opportunities）：SWOT分析可以帮助会计师发现组织所面临的财务机会，例如市场增长、新产品或服务的需求等。会计师可以利用这些机会来制定财务策略，实现组织的增长和发展。 4. 威胁（Threats）：SWOT分析可以帮助会计师识别组织所面临的财务威胁，例如竞争加剧、法规变化、经济衰退等。通过了解威胁，会计师可以采取适当的风险管理措施，保护组织的财务利益。综上所述，SWOT分析在会计实务中的应用是评估组织的财务优势、劣势、机会和威胁，以帮助会计师制定财务策略和管理风险。

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信用证开立方式有哪些？
周老师 | 提问时间：06/02 13:47

#会计实务#

信用证开立方式有以下几种： 1. 电报开证（Telegraphic Transferable Credit）：开证行通过电报或电传方式向受益人通知信用证的开立情况。 2. 信用证开证通知书（Letter of Credit Opening Advice）：开证行向受益人发出信函或电报通知信用证的开立情况。 3. 电子开证（Electronic Credit）：开证行通过电子方式向受益人发出信用证的开立通知。 4. 书面开证（Documentary Credit）：开证行向受益人发出书面信函通知信用证的开立情况。 5. 银行保函开证（Bank Guarantees）：开证行通过银行保函的方式向受益人通知信用证的开立情况。这些开证方式根据不同的需求和实际情况选择，以确保信用证的有效性和安全性。

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固定资产固定折旧年限后，是否可以继续计提折旧？
周老师 | 提问时间：06/02 13:34

#会计实务#

根据会计准则，固定资产的折旧是按照其预计使用寿命进行分摊的。一般情况下，当固定资产的折旧年限到期后，不应再继续计提折旧。因为折旧是为了将固定资产的成本在其预计使用寿命内合理分摊，一旦折旧年限到期，固定资产的成本已经完全分摊完毕，不再需要继续计提折旧。然而，有些特殊情况下，固定资产的使用寿命可能会超过预计的折旧年限，这时可以考虑继续计提折旧。例如，固定资产的使用寿命因为技术进步或者维修保养的良好而延长，此时可以根据实际情况重新评估固定资产的预计使用寿命，并继续计提折旧。总之，一般情况下固定资产的折旧年限到期后不应再继续计提折旧，但根据实际情况可能存在例外情况，需要根据具体情况进行判断和决策。

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