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老师好！我想咨询一下，公司雇佣60周岁以上的人员跟公司签订的是不是劳务合同？那么对应应发放的工资是按着工资薪金呢还是劳务报酬发放呢？所产生的个税应该按哪种类型的计算？如何合法合规的进行财务和税务的处理？
小锁老师 | 提问时间：08/03 21:50

#税务#

您好，是属于劳务合同，按照劳务报酬申报，这个是符合规定的

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你好老师，我们是维保单位，给甲方签订维保一年的合同，维保时产生的任何配件和设备都含在维保费里，开维保发票6个点，但抵扣是是13个点的发票，这样对吗？主要是一部分电线，和少部分海湾设备
朴老师 | 提问时间：08/03 08:15

#税务#

同学你好这个可以的

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你好，开电子发票，税点9个，9个点开票方承担，生鲜类比方说鸡鱼肉蛋蔬菜杂粮馒头这些单价加几块能抵消开票这9个点
郭老师 | 提问时间：08/02 19:17

#税务#

那你有对应的进项抵扣吗？

阅读 345

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2023年六月收到税务机关退回2022年度企业所得税税款100万分录是借银行存款贷所得税费用为什么不调整以前年度损益呢？
郭老师 | 提问时间：08/02 19:04

#税务#

借，银行存款，贷，应交税费，企业所得税借，应交税费企业所得税，贷，利润分配，未分配利润或者是所得税费用以前年度损益调整是企业会计准则使用的，上面的那个是小企业会计准则做账的。

阅读 44

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本年计提产品质量保证金200万实际发生保修费用250万当期应纳税所得额是调增还是调减为什么递延所得税资产分录怎么做
朴老师 | 提问时间：08/02 19:02

#税务#

应纳税所得额调整：计提保证金200万会计扣减利润，但税法不允许扣除，调增200万；实际发生保修费250万税法允许扣除，会计已通过预计负债处理，调减250万；合计净调减50万。递延所得税资产分录： 1. 计提时：借：递延所得税资产 50万（200万×25%）贷：所得税费用 50万 2. 实际发生时：借：所得税费用 37.5万贷：递延所得税资产 37.5万（因实际发生250万超过计提200万，冲回原递延资产50万，新增50万差异确认递延资产12.5万，合并后净减少37.5万）

阅读 49

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年度审计报告上固定资产是否应该和汇缴中A105080表固定资产金额保持一致
家权老师 | 提问时间：08/02 16:28

#税务#

是的，应该和汇算的原值和累计折旧保持一致

阅读 175

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职业受伤医院检查开个人发票，可以税前扣除有相关文件吗？
刘艳红老师 | 提问时间：08/02 16:09

#税务#

您好，政策依据：根据《企业所得税法》第八条及国家税务总局相关规定，若发票抬头为个人是由客观原因决定（如医疗场景下无法开具单位抬头），且支出是因企业经营活动引起、由企业负担，则允许税前扣除。典型场景：员工因工受伤后自行垫付医疗费用，因医院系统限制只能开具个人抬头发票，且该费用与企业生产经营直接相关

阅读 40

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22年末未决诉讼确认了预计负债680万 23年3月判决赔付620万双方不上诉对22年递延所得税资产的影响为什么是零暂时性差异不是应该转回吗。转回时不影响递延所得税资产金额吗？
朴老师 | 提问时间：08/02 14:05

#税务#

因为 23 年 3 月的判决属于 22 年资产负债表日后调整事项，需追溯调整 22 年报表，将原预计负债 680 万元修正为 620 万元，同步调整递延所得税资产至基于 620 万元计算的金额。调整后 22 年的暂时性差异和递延所得税资产已反映实际情况，不存在后续转回，故对 22 年递延所得税资产影响为零。

阅读 172

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没有变更过法人，我现在要在网上公示45天，联络员是我名字，电话号码不是我的，现在要收验证码，我点击企业联络员变更，又显示查无企业信息。我都还没公示注销工商，我只是先清了税
朴老师 | 提问时间：08/02 13:12

#税务#

先核对企业名称、统一社会信用代码等信息是否准确（注意细节如证件号格式）；清除浏览器缓存重试；若仍不行，联系当地市场监管部门，携带材料现场办理联络员变更或核实信息。

阅读 98

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请问老师，这个处理比例是怎么计算的？
朴老师 | 提问时间：08/02 13:09

#税务#

长江公司初始持有黄河公司 60% 股权，转让的是黄河公司全部股权的 40% ，剩余股权 = 初始 60% - 转让 40% = 20% ，按被投资企业（黄河公司）总股权比例计算处置与剩余持股。

阅读 50

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老师，七月销项50万，进项40，可以当月不交，用8月份的进项抵扣吗
明琪老师 | 提问时间：08/01 23:30

#税务#

晚上好亲！不可以的呀，8月份的进项，不能在所属期7月份抵扣的

阅读 454

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房产出租应按从租计征房产税，按季申报，例如2025年1月份签订房租合同，年初一次性付房租，房产税该如何申报？如果是第1季度按实际收到的房租计算缴纳房产税，那第2.3.4季度能按0申报房产税吗？会不会预警？
暖暖老师 | 提问时间：08/01 23:06

#税务#

你好这种最好分四个季度申报比较好一些

阅读 75

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个人股权转让，100万元注册资本。50%的股权已实缴50万元了，还有土地使用权一同转让，怎样计税？？
朴老师 | 提问时间：08/01 21:54

#税务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 15

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老师，您好，我想问一下，对方的公司是一家深圳市xxx有限公司，以这个公司名做好几个工地，项目名称不同，现在我们要给对方开发票，对方说要注明一下那个工地项目名称。我想问一下，这个是不是实在备注里标明
郭老师 | 提问时间：08/01 20:53

#税务#

你电子税务局开发票的时候，他有项目名称填写在这里面写就行了，不用单独备注

阅读 15

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家权老师，计提的职工补充医疗保险可以企业所得税申报时扣除，有相关依据吗？
朴老师 | 提问时间：08/01 20:45

#税务#

《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第三十五条规定，企业为投资者或者职工支付的补充养老保险费、补充医疗保险费，在国务院财政、税务主管部门规定的范围和标准内，准予扣除。《财政部国家税务总局关于补充养老保险费补充医疗保险费有关企业所得税政策问题的通知》（财税〔2009〕27号）规定，自2008年1月1日起，企业根据国家有关政策规定，为在本企业任职或者受雇的全体员工支付的补充养老保险费、补充医疗保险费，分别在不超过职工工资总额5%标准内的部分，在计算应纳税所得额时准予扣除；超过的部分，不予扣除。

阅读 255

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a公司转b公司股权，并未走账，但是工商变更了，这样会有什么影响？需不需要申报所得税跟印花税
刘艳红老师 | 提问时间：08/01 20:41

#税务#

您好，意思是没有收到转让费，是吧

阅读 6

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请问，建筑公司打款居间费给介绍项目的个人头上，但是此费用没有在税前扣除，请问税务检查时会涉及哪些风险
郭老师 | 提问时间：08/01 20:38

#税务#

个人补缴税款的风险

阅读 8

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请问上期有留底税额，这个月结转增值税分录可不可以这样做？借：应缴税费-销项，贷：应缴税费-进项，应缴税费-留底，应缴税费-转出未交增值税，借：应缴税费-转出未交增值税，贷：应缴税费--未交增值税
郭老师 | 提问时间：08/01 20:31

#税务#

之前留底在留底里面挂着可以

阅读 29

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老师这个财务报表报送与信息采集怎么处理
郭老师 | 提问时间：08/01 20:01

#税务#

你是要申报第一季度的吗？

阅读 27

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申请高新企业，要3年的报表，报表要提现研发费用，外账会计没有把研发费用体现出来，怎么修改一下
郭老师 | 提问时间：08/01 19:56

#税务#

借研发支出资本化或者费用化贷之前的错误科目借管理费用贷研发支出费用化

阅读 17

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请问老师，我开了红字发票，现在总的开票额是负数了，可以直接申报增值税吗？会被后台预警吗？
刘艳红老师 | 提问时间：08/01 19:56

#税务#

您好，没事，按负数来申报就可以

阅读 8

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借：应交税金—增值税 1036.13 应交税金—印花税 44.74 应交税金—应交城市维护建设税 36.26 应交税金—应交所得税 1068.3 贷：银行存款 2185.47 印花税，城建税，所得税，怎么算出来的，
郭老师 | 提问时间：08/01 19:35

#税务#

印花税你看一下你们销售合同，购入合同都有哪些业务，从这里面算不出来，城建税等于1036.13×7%/2 这个企业所得税根据利润，小型微利企业用利润-弥补亏损）*5%

阅读 11

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老师，有什么财务软件可以直接连税局，是好管家吗
刘艳红老师 | 提问时间：08/01 19:22

#税务#

您好，是的，你可以买这个版本的

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老师好，想咨询一下“个人股权转让个人所得税申报”填写资料按照股权转让合同填写，税务反馈“价格偏低，无正当理由（无相关依据佐证）”需要怎么填写呢
董孝彬老师 | 提问时间：08/01 18:47

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 8

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第4问自产金项链用于抵债，属于什么情况，为什么要征消费税？金银首饰不是只在零售环节征吗？第6问自产铂金首饰用作职工福利又视同销售，但是是视同生产环节还是零售环节呢？视同生产环节销售的话，不征税呀
乐伊老师 | 提问时间：08/01 18:36

#税务#

同学你好，正在解答请稍等

阅读 253

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老师，现在都是数电票，需要老会计给纸质版吗
刘艳红老师 | 提问时间：08/01 18:24

#税务#

您好，这个要打出来做账的

阅读 15

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大征期是比平时要申报很多报表和税吗，具体是哪些呢
刘艳红老师 | 提问时间：08/01 18:23

#税务#

您好，一般是增值税，附加税，个税，印花税，企税

阅读 14

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婚庆公司给主持人的费用，是成本，那个是不是需要申报劳务报酬
文文老师 | 提问时间：08/01 18:13

#税务#

若不是公司员工，是要申报劳务报酬

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请问自产金银首饰用于抵债是视同销售吗？如果视同的话，是视同生产环节还是零售环节啊？这个咋分
郭老师 | 提问时间：08/01 18:12

#税务#

是的生产借销售费用贷库存商品应交税费，应交增值税借税金及附加贷应交税费消费税

阅读 231

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项目被叫停，账上挂很多预收款，这怎么处理，如果对方不要票，就按无票收入报增值税吗
文文老师 | 提问时间：08/01 18:02

#税务#

是的，就按无票收入报增值税

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