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您好老师,收到生活服务业专票不能抵扣了吗?有新规定吗
刘艳红老师
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提问时间:08/04 15:17
#税务#
您好,若生活服务业专票对应的服务直接用于企业的生产经营活动(如会议服务、运输服务、信息技术服务等),且不属于上述禁止抵扣范围,则可以抵扣。
阅读 138
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老师好,我们现在是要把子公司的股权上移给我的母公司,由母公司直接持有子公司的股权,我公司退出管理,我公司收到的股权收益是否需要交企业所得税?
家权老师
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提问时间:08/04 15:10
#税务#
以前经营的分红不需要交所得税
阅读 22
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股权转让是否缴纳所得税?
刘艳红老师
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提问时间:08/04 15:04
#税务#
您好,公司转让,是要交的,
阅读 18
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生产企业一般贸易25.3月出口,产品质量不合格境外报废,未退运,25.3月符合视同收汇政策申报了出口提退税,25.7月出口补发了一件货,补发货的关单按一般贸易出口报关的,关单申报的贸易方式是否错误?25.7月这笔怎么进行核算和申报处理呢?
朴老师
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提问时间:08/04 14:59
#税务#
关单申报的贸易方式通常没有错误。25.7 月补发货可按以下方式处理: 核算:无需确认收入,应减少库存商品,同时将出口货物对应的进项税额按比例转出,借记 “主营业务成本”,贷记 “库存商品” 和 “应交税费 —— 应交增值税(进项税额转出)”。 申报:在电子税务局采集出口明细数据并备注相关情况。增值税申报表中填写免税销售额,将转出的进项税额填在对应的进项税额转出栏次。因是免费补货,不符合退税条件,应做免税处理,无需申请出口退税。同时需将原出口货物报关单等相关资料一并保存,以备核查。
阅读 34
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电商企业不开票收入大,然后订货成本没有发票怎么办,有什么优惠政策可以享受吗
文文老师
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提问时间:08/04 14:51
#税务#
订货成本没有发票, 没有发票,可以正常做账,影响的是不能所得税税前扣除,汇算清缴时要调增
阅读 18
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为什么当月的销项税额要减去10000
朴老师
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提问时间:08/04 13:40
#税务#
公式里的 “-10000” 是法定的 土地价款差额扣除,是房地产增值税一般计税方法的特殊规则
阅读 239
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生产型出口企业购进脱水洋葱粒原料取得专票票面进项税是13%,出口销售洋葱粉的税务国家退税率和征税率是9%,请问该笔进项税是否用于洋葱粉出口销售抵扣时候,进行差额4%的进项税转出使用?还是可以不转出直接抵扣13%呢
郭老师
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提问时间:08/04 10:11
#税务#
差额4%的需要进项转出
阅读 338
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个人炒股目前免税的呀,例如我同事每天盯股票,卖出时只收印花税5远,为什么上课说要缴纳个税呢,持股一个月内按照全额缴纳,一个月以上一年以内50%缴纳,一年以上不缴纳?
郭老师
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提问时间:08/04 07:32
#税务#
个人在境内二级市场买卖股票的差价收益暂免征收个人所得税,但需缴纳印花税(卖出时按成交金额的0.05%)和交易佣金(成交金额的0.03%-0.3%) 你图片的是分红
阅读 123
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老师好!我想咨询一下,公司雇佣60周岁以上的人员跟公司签订的是不是劳务合同?那么对应应发放的工资是按着工资薪金呢还是劳务报酬发放呢?所产生的个税应该按哪种类型的计算?如何合法合规的进行财务和税务的处理?
小锁老师
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提问时间:08/03 21:50
#税务#
您好,是属于劳务合同,按照劳务报酬申报,这个是符合规定的
阅读 298
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你好老师,我们是维保单位,给甲方签订维保一年的合同,维保时产生的任何配件和设备都含在维保费里,开维保发票6个点,但抵扣是是13个点的发票,这样对吗?主要是一部分电线,和少部分海湾设备
朴老师
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提问时间:08/03 08:15
#税务#
同学你好 这个可以的
阅读 399
收藏 2
你好,开电子发票,税点9个,9个点开票方承担,生鲜类比方说鸡鱼肉蛋蔬菜杂粮馒头这些单价加几块能抵消开票这9个点
郭老师
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提问时间:08/02 19:17
#税务#
那你有对应的进项抵扣吗?
阅读 353
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2023年六月收到税务机关退回2022年度企业所得税税款100万 分录是借银行存款 贷所得税费用 为什么不调整以前年度损益呢?
郭老师
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提问时间:08/02 19:04
#税务#
借,银行存款, 贷,应交税费,企业所得税 借,应交税费企业所得税, 贷,利润分配,未分配利润或者是所得税费用 以前年度损益调整是企业会计准则使用的, 上面的那个是小企业会计准则做账的。
阅读 52
收藏 0
本年计提产品质量保证金200万 实际发生保修费用250万 当期应纳税所得额是调增还是调减为什么 递延所得税资产分录怎么做
朴老师
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提问时间:08/02 19:02
#税务#
应纳税所得额调整: 计提保证金200万会计扣减利润,但税法不允许扣除,调增200万; 实际发生保修费250万税法允许扣除,会计已通过预计负债处理,调减250万; 合计净调减50万。 递延所得税资产分录: 1. 计提时: 借:递延所得税资产 50万(200万×25%) 贷:所得税费用 50万 2. 实际发生时: 借:所得税费用 37.5万 贷:递延所得税资产 37.5万 (因实际发生250万超过计提200万,冲回原递延资产50万,新增50万差异确认递延资产12.5万,合并后净减少37.5万)
阅读 58
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年度审计报告上固定资产是否应该和汇缴中A105080表固定资产金额保持一致
家权老师
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提问时间:08/02 16:28
#税务#
是的,应该和汇算的原值和累计折旧保持一致
阅读 183
收藏 1
职业受伤医院检查开个人发票,可以税前扣除有相关文件吗?
刘艳红老师
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提问时间:08/02 16:09
#税务#
您好, 政策依据:根据《企业所得税法》第八条及国家税务总局相关规定,若发票抬头为个人是由客观原因决定(如医疗场景下无法开具单位抬头),且支出是因企业经营活动引起、由企业负担,则允许税前扣除。 典型场景:员工因工受伤后自行垫付医疗费用,因医院系统限制只能开具个人抬头发票,且该费用与企业生产经营直接相关
阅读 49
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企业间相互借款利率定多少合适?公司这个利息发票都可以开吗?需要单独申请这个借款利息税费项目吗?怎么开,有要求吗?
家权老师
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提问时间:08/02 15:52
#税务#
按银行同类同期贷款利率,开其他贷款服务的税目,税率6%
阅读 3
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老师这种开专票可以抵扣吧,物流运输公司
家权老师
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提问时间:08/02 15:50
#税务#
是的专票可以抵扣,那个是普票,不能抵扣
阅读 3
收藏 0
新公司,要提交综合信息报告一财务会计制度及核算软件备案报告对吧,
家权老师
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提问时间:08/02 15:14
#税务#
是的,直接在电子税局备案就行
阅读 2
收藏 0
老师,上个月医保忘交了,这个月可以补交吗?
刘艳红老师
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提问时间:08/02 15:10
#税务#
您好,是公司申报了没有交,是吧
阅读 3
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老师这个通行费不能打印发票怎么办
高辉老师
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提问时间:08/02 15:07
#税务#
你好,应当不是数电发票,只能截图,或者让对方打印盖章
阅读 6
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新电子税务局开电子普票,现在每个月返洗上报吗
刘艳红老师
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提问时间:08/02 14:50
#税务#
您好,不用,没有这个说法
阅读 5
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老师,人力资源外包只能全额纳税吗?全额纳税的话是按5%缴纳增值税吗?
家权老师
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提问时间:08/02 14:46
#税务#
是的,只有劳务派遣和安保服务才能差额计税,全额是按6%
阅读 4
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我单位是13税率的一般纳税人,不开票金额是25895,加收6个点,如何计算开票金额
家权老师
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提问时间:08/02 14:45
#税务#
直接按25895*1.06计算含税的开票金额
阅读 3
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老师物业公司开给企业的电费发票是否要征收印花税?超市开收据给企业的上架费(其他现代服务)是否要交印花税?按什么税目征收?
刘艳红老师
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提问时间:08/02 14:38
#税务#
您好,这两种都不需要交印花税
阅读 2
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25年8月2日注册,最长实缴时间,是写30年8月1日吗
文文老师
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提问时间:08/02 14:12
#税务#
是, 25年8月2日注册,最长实缴时间,是写30年8月1日
阅读 2
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22年末未决诉讼 确认了预计负债680万 23年3月判决赔付620万 双方不上诉 对22年递延所得税资产的影响为什么是零 暂时性差异不是应该转回吗。转回时不影响递延所得税资产金额吗?
朴老师
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提问时间:08/02 14:05
#税务#
因为 23 年 3 月的判决属于 22 年资产负债表日后调整事项,需追溯调整 22 年报表,将原预计负债 680 万元修正为 620 万元,同步调整递延所得税资产至基于 620 万元计算的金额。调整后 22 年的暂时性差异和递延所得税资产已反映实际情况,不存在后续转回,故对 22 年递延所得税资产影响为零。
阅读 182
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我想问下,对公账户转介绍费给个人,个人是找的别的公司代开发票,那我弄一个委托收款书可以税前扣除吗
邹老师
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提问时间:08/02 13:54
#税务#
你好,是不可以这样操作的。 介绍费是给个人的,应当由个人给你们开具发票入账才是的。
阅读 7
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没有变更过法人,我现在要在网上公示45天,联络员是我名字,电话号码不是我的,现在要收验证码,我点击企业联络员变更,又显示查无企业信息。我都还没公示注销工商,我只是先清了税
朴老师
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提问时间:08/02 13:12
#税务#
先核对企业名称、统一社会信用代码等信息是否准确(注意细节如证件号格式);清除浏览器缓存重试;若仍不行,联系当地市场监管部门,携带材料现场办理联络员变更或核实信息。
阅读 107
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老师,我是一般纳税人,上个月开了发票忘记红冲了,我这个月红冲了还需要交税吗?
小菲老师
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提问时间:08/02 13:11
#税务#
同学,你好 上个月要按照开具的发票交税
阅读 11
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请问老师,这个处理比例是怎么计算的?
朴老师
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提问时间:08/02 13:09
#税务#
长江公司初始持有黄河公司 60% 股权,转让的是黄河公司全部股权的 40% ,剩余股权 = 初始 60% - 转让 40% = 20% ,按被投资企业(黄河公司)总股权比例计算处置与剩余持股 。
阅读 58
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