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有限公司将税后利润分红给自己的股东--合伙企业,合伙企业再将这个分红分给自己的股东有限公司,这最终的股东取得分红还需要再交企业所得税吗?第一层是有限公司,第二层是合伙企业,第三层是有限公司
朴老师
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提问时间:08/06 15:54
#税务#
最终的股东有限公司取得分红需要缴纳企业所得税。 根据《中华人民共和国企业所得税法》规定,符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益为免税收入。但这里的居民企业之间是指直接投资于其他居民企业取得的投资收益,而合伙企业不属于居民企业范畴。 因此,最终的股东有限公司从合伙企业取得的分红,不属于免税的股息、红利等权益性投资收益,需将该分红计入应纳税所得额,按照适用税率缴纳企业所得税。
阅读 23
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租入土地或者耕地需要缴纳耕地占用税和城镇土地使用税吗?
刘艳红老师
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提问时间:08/06 15:47
#税务#
您好,根据国家相关规定,如果纳税义务人已经缴纳了耕地占用税,则不需要再缴纳城镇土地使用税。租入耕地只需缴纳耕地占用税,而无需缴纳城镇土地使用税。
阅读 125
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甲公司对乙公司持股48%,2024年乙公司实现净利润700万,弥补2023年亏损后可对外分红50万,那么甲公司2024年确认投资收益金额是800万元*49%=392万元吗
家权老师
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提问时间:08/06 15:22
#税务#
不是,按50*49%确认投资收益
阅读 21
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老师:我公司销售床上用品,发票税率应开多少?
文文老师
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提问时间:08/06 11:06
#税务#
公司销售床上用品,发票税率13%
阅读 395
收藏 2
分公司采用独立核算,总公司申报财务报表时,是不是还是要把分公司收支做到总公司的账里面,以总分公司一起财务数据去申报财务报表?
郭老师
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提问时间:08/06 11:04
#税务#
你好,你们需要合并申报所得税的话,需要合并财务报表,不需要合并的话就不用出合并报表
阅读 39
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本月收到一份购货冲红发票,只冲了部分,申报增值税表时,如何做进项转出?在哪一列显示呢?
文文老师
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提问时间:08/06 10:20
#税务#
附表2,进项转出有红字发票对应栏
阅读 134
收藏 1
470题:国债利息收入调减?预计负债30万元怎么处理,当年计提的15万元,和实际发生的6万元怎么调整?
朴老师
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提问时间:08/06 09:19
#税务#
1. 国债利息收入 国债利息收入属于免税收入,计算应纳税所得额时调减(税法不征税,需从会计利润里扣减 )。 2. 预计负债(产品质量保证) 年初 30 万:是以前年度计提、未实际发生的,此前已因 “计提时不允许税前扣” 形成可抵扣暂时性差异,年初递延所得税资产对应这部分。 当年计提 15 万:会计入费用减少利润,但税法 “实际发生才扣”,所以纳税调增(应纳税所得额 +15 )。 实际发生 6 万:税法允许扣,会计利润已扣过(计提时扣了),所以纳税调减(应纳税所得额 -6 )。 总结(结合公式 ) 应纳税所得额 = 会计利润 - 国债利息 + 计提未发生(15) - 实际发生(6) + 罚款(5) + 业务招待费超支(10) 所得税费用 = 应交所得税 - 递延所得税资产变动(因预计负债新增可抵扣差异 9 万,递延所得税资产增 9×25% ) 最终净利润 = 会计利润 - 所得税费用 = 378.75(选 B )
阅读 122
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黑龙江省长途汽车补充客票,请问这种长途汽车补充客票是否允许税前扣除,作为报销的原始凭证
家权老师
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提问时间:08/06 08:35
#税务#
没有写日期,也没有勾金额,也没有发票监制章,不能报销
阅读 219
收藏 0
税一:第19题,纳税人经营破产为什么不是变更,为啥不是经营或财产情况发生变化
朴老师
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提问时间:08/06 00:46
#税务#
同学你好 稍等我看下
阅读 435
收藏 0
建筑公司的成本按收到成本发票确认了成本,请问他们这种核算方式是否采用收付实现制,违背了那些,其次存在的风险
文文老师
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提问时间:08/05 17:56
#税务#
付款确认成本,才是收付实现制
阅读 1077
收藏 5
给车子买保险,因为车的数量超了,有一台车的交强险车船税不能再挂在公司名下,所以发票也开不了公司的发票,你看这边开个人发票可以报吗
家权老师
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提问时间:08/05 17:21
#税务#
那个不能报销的,税局查到要罚款的
阅读 133
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项目在21年项目地预缴了增值税和附加、所得税,25年发票红冲了,项目作废,当地税务局反馈是已过三年,不能再退了,这个时间是从我们缴税开始计算还是从作废开始计算?如果不能退,还有其他方式可以退吗?
郭老师
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提问时间:08/05 16:09
#税务#
根据《中华人民共和国税收征收管理法》第五十一条规定,纳税人自结算缴纳税款之日起三年内发现多缴税款的,可向税务机关申请退还多缴税款 这里的三年时间是从纳税人实际缴纳税款之日起计算
阅读 185
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公司一位全日制在校实习生,年初入职,7月转正,7月1日收到6月实习劳务报酬,7月31日收入转正后的工资薪金,申报个税怎么申报?因为不可以在一个月同时按雇员和全日制实习生申报
家权老师
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提问时间:08/05 15:59
#税务#
修改雇员的身份,改为雇员就行
阅读 51
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老师好,请问公司购买的酒水车,折旧几年?
文文老师
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提问时间:08/05 15:57
#税务#
公司购买的酒水车,折旧4年
阅读 55
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老师,其他公司向我公司借款,签了借款协议,需要交印花税不?
文文老师
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提问时间:08/05 15:03
#税务#
其他公司向我公司借款,签了借款协议,不需要交印花税
阅读 146
收藏 0
定向减资,被投资企业亏损,投资企业如何税务处理,处理依据是什么?
文文老师
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提问时间:08/05 14:49
#税务#
若收到减资款,减少长期股权投资
阅读 37
收藏 0
老师您好,请问长期股权投资账面确认投资损失后,汇算清缴申报表如何填报呢?
朴老师
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提问时间:08/05 13:06
#税务#
长期股权投资确认的投资损失,汇算清缴时主要填《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》(A105090)第 24 行 “股权(权益)性投资损失”,填写账载金额、计税基础等,差异部分通过《纳税调整项目明细表》(A105000)第 34 行调整。
阅读 243
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老师,我公司有简易征收和一般计税两种方式,7月简易征收增值税2508.4元,一般计税抵扣后是104.08元,增值税合计是2612.48元,为什么附加税表五直接按照简易计税的增值税算?
朴老师
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提问时间:08/05 12:16
#税务#
附加税以实际缴纳增值税为计税依据,出现这情况,可能是: 系统问题:申报系统取数逻辑错,或数据传输异常,致一般计税数据未纳入。 操作问题:自身未正确勾选/填写计税依据,或未按“先增后附”顺序申报,使系统默认取简易计税数据。 政策误解:虽少见,但若有特殊政策,可能误按简易计税算,可查政策或咨询税局 。 建议先自查操作、系统,搞不清就联系税务机关排查 。
阅读 120
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请教一下,公司老板用自己的支付宝转给我备用金,但是后面给财务是当做我的钱来报销,只不过老板提前把钱给我了,这种会有什么风险吗谢谢
家权老师
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提问时间:08/05 11:46
#税务#
没事的,就那样做就行
阅读 143
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16年之前取得房产在19年进行了大的改扩建装修,产生费用占原值40%以上,账务上按照8年长期待摊费用摊销,进项应该是都抵扣处理了,像这种如果出租是不是就不能按照简易计税5%开票了。
暖暖老师
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提问时间:08/05 11:34
#税务#
你好,是的,你后期都抵扣了需要一般计税才可以的
阅读 50
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老师,我想问一下用于工程上的材料,取得发票,需要按双边缴纳印花税吗?因为购进回来没有再销售出去,可以按单边交吗?
文文老师
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提问时间:08/05 11:23
#税务#
需要按双边缴纳印花税
阅读 128
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老师好!甲公司控股乙公司60%股权,甲借款给乙,借款合同约定“按同期银行贷款年利率收取利息,利息和本金两年后一起归还。” 甲公司按月计提利息时按照甲公司从银行贷款的年利率计算利息收入,乙公司也按照甲公司银行贷款利率计提利息费用,如果年度汇算清缴时,乙利息没有支付,乙计提的利息费用不能企业所得税前扣除要进行纳税调增?
朴老师
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提问时间:08/05 11:22
#税务#
乙公司计提的利息费用在汇算清缴时未支付,通常需要纳税调增。 原因:税法对利息扣除强调 “实际发生”,未支付时税务机关可能不认可扣除(尽管计提符合会计权责发生制)。若能提供充分证据(如明确合同、资金真实使用等),部分地区可能认可,但实操中多数情况需调增。 利率合理(符合同期同类标准)不影响此判断,核心看是否实际支付。
阅读 40
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这是安居公司做的凭证分录,我是昊源公司的,都是小规模纳税人,昊源公司方怎么做凭证分录,课目昊源公司走其他应付款,还有各种税金,带金额
郭老师
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提问时间:08/05 10:51
#税务#
开了专票吗 借管理费用租金432000 进项税额21600 贷其他应付款安居公司 假设2024年没有做账务处理的情况下 小企业会计准则的
阅读 59
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个体经营所得个税是一个月申报一次还是一个季度申报一次
家权老师
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提问时间:08/05 10:19
#税务#
个体经营所得个税是一个季度申报一次
阅读 148
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物业用房产权归全体业主的话是否缴纳房产税
文文老师
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提问时间:08/05 09:51
#税务#
《财政部 国家税务总局关于房产税城镇土地使用税有关政策的通知》(财税〔2006〕186号),对居民住宅区内业主共有的经营性房产,由实际经营(包括自营和出租)的代管人或使用人缴纳房产税。其中自营的,依照房产原值减除10%至30%后的余值计征;出租的,依照租金收入计征。
阅读 41
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为什么有的卖线缆的普票能开1%普票,有的只能开3%? 都是小规模
文文老师
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提问时间:08/05 09:40
#税务#
小规模,开普票,均是开1%
阅读 26
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请问行政单位代发的劳务费,其他个人未开具发票的,能不能申报个税?
郭老师
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提问时间:08/05 07:37
#税务#
可以 按劳务报酬申报个税
阅读 193
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小规模纳税人开 发电 增值税专用发票 票面上的税额是170块 是不是就要交170元的增值税? 有抵扣的方法吗?如果有的话,方法是什么?
郭老师
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提问时间:08/05 06:48
#税务#
是的 没有抵扣的 小规模现在没法抵扣 之前用金税盘每年的服务费可以抵扣 现在不用这个了不交钱了没法抵扣
阅读 59
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为什么受托方是消费税纳税人?不应该是委托方吗?受托方应该是代收代缴义务人吧
小锁老师
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提问时间:08/04 22:09
#税务#
是这样的,委托加工的情况下,是受托企业缴纳,但是委托方承担,这个意思
阅读 90
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请问销售代销货物收取手续费在企业所得税中不视同销售吗?
钟存老师
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提问时间:08/04 21:15
#税务#
是的 企业所得税没有关于这个需要视同销售的规定
阅读 91
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