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加工业务，现在受托加工的产品，之前因为质量问题，客户一直没有拉走，所以我们这边做在库存商品-来料加工产成品中的，现在客户拉走了，我们也不赔，客户也不付加工费，这个账怎么做啊，直接把库存商品-来料加工产成品报废吗？
朴老师 | 提问时间：08/12 15:53

#税务#

不建议直接报废。客户拉走商品后，先核销 “库存商品 - 来料加工产成品”：若之前挂了应收账款，借 “应收账款”，贷 “库存商品”，再将无法收回的加工费转 “营业外支出”（或冲减收入）；若未挂账，直接冲减产成品并转销未实现的加工费，体现商品转移和加工费豁免即可。

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老师，有以下几个问题需要咨询下： 1、水利基金计税依据是营业收入或销售收入，这里的收入是否要与增值税申报表的销售额一致？ 2、视同销售收入缴纳了增值税，是否也要缴纳水利基金？ 3、我们企业是在同意省份其他市区设立营业所，产品由总厂调拨给分公司销售，这部分调拨，总厂有给分公司开具增值税发票，也缴纳了增值税；这部分调拨收入我们需要缴纳水利基金吗，我们总厂缴纳了，分公司是否不需要缴纳，或者换言之，分公司销售后取得了销售收入，也缴纳了对应的水利基金，总厂是不是就可以不用缴纳？
朴老师 | 提问时间：08/12 15:45

#税务#

问题 1：在内蒙古，水利基金计税依据是增值税、消费税税额，与增值税申报表销售额无关。在其他以销售收入或营业收入为计税依据的地区，通常应与增值税申报表中的不含税销售额一致。问题 2：在内蒙古，视同销售收入缴纳增值税会增加水利基金计税依据，需缴纳水利基金。在其他以销售收入或营业收入为计税依据的地区，视同销售收入应计入计税依据，需缴纳水利基金。问题 3：在内蒙古，总厂和分公司应分别根据各自实际缴纳的增值税、消费税税额计算缴纳水利基金。在其他以销售收入为计税依据的地区，若总厂调拨符合收入确认条件需缴纳，分公司销售也应按收入缴纳，通常各自缴纳，互不影响。

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我们是货运代理公司，所在省份交通厅针对内河水运以奖代补补助，对集装箱吞吐量增量有每箱补贴，该笔补贴是否需要缴纳增值税呢？
家权老师 | 提问时间：08/12 15:22

#税务#

你们只是代理运输，不是实际运输，不需要交增值税

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老师：生产企业给管理人员配置工作用手机，是否可以开具增值税专用发票进行抵扣，相关法律依据是什么？
刘艳红老师 | 提问时间：08/12 14:51

#税务#

生产企业给管理人员配置的工作用手机，如果用于日常经营与管理，并取得了增值税专用发票，那么可以进行抵扣。根据《中华人民共和国增值税暂行条例》的相关规定，用于集体福利或者个人消费购进货物或者应税劳务的进项税额不得从销项税额中抵扣。但是，如果手机是用于经营管理需要的，那么其进项税额可以从销项税额中抵扣

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老师 6月留底增值税4883.95元，6月这样结转分录，这个月报要使用留抵税额，我需要怎么做分录
家权老师 | 提问时间：08/12 14:17

#税务#

月末先计算应交增值税=本月销项税-(本月勾选认证进项-本月进项转出) -上月留抵如果应交增值税小于0，是留抵税，不做任何分录；如果大于0，需要交税就是以下计提分录借：应交税费-增值税-转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税下月交税分录借：应交税费-未交增值税贷：银行存款

阅读 46

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我们现在有2家AB公司，中间的联系只有A供货给B，现在因为别的原因，B自己做产成品，导致利润现在全部到B公司，现在想要A公司也有利润，有什么符合税法的途径让A公司增加利润（心中想到一个B公司做的产成品发货到A公司分解一下再发给A）请老师们指点一下
郭老师 | 提问时间：08/12 14:11

#税务#

分解一下发给A是什么意思？这个需要简单的加工吗？

阅读 32

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老师你好，拍照题中，确认的10万递延所得税资产，是税法不认，所以要调增是吗？
朴老师 | 提问时间：08/12 14:05

#税务#

同学你好对的是这样

阅读 19

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实际工资已经发放了几个月了，一直没有申报个税，怎么处理
暖暖老师 | 提问时间：08/12 14:02

#税务#

你好，回去补充申报需要

阅读 29

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请问老师国内个人捐赠给我们样品我们又把这个样品捐赠给国外了，这个需要捐赠协议吗？这个我们帮着报关了，样品是通过电商平台交易的。
朴老师 | 提问时间：08/12 13:46

#税务#

答案是需要捐赠协议。捐赠协议可明确各方权利义务，确保捐赠合法合规，保障透明度，还可作为报关证明材料，便于海关监管查验，应对可能出现的质量等问题，避免纠纷，减少企业法律风险。

阅读 37

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公司股权转让，公司亏损并且转让部分注册资金无实缴，可以无偿转让吗？如果可以，需要留存什么备查资料
刘艳红老师 | 提问时间：08/12 11:57

#税务#

您好，这个一般税务局不允许这么操作的，要按实际的来转让

阅读 87

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比如，员工目前月工资8500(年102000)，专项附加扣除3500，不考虑五险一金，考虑工资抵扣企业所得税情况下，额外发工资和年终奖的两种方案，这样计算是对的吗？
暖暖老师 | 提问时间：08/12 11:37

#税务#

你好你这个计算没问题这样看的话

阅读 25

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包工头给劳务公司开票，劳务公司发放农民工工资，劳务公司还要给农民工申报个税吗？
文文老师 | 提问时间：08/12 11:36

#税务#

劳务公司还要给农民工申报个税

阅读 42

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汽车贸易公司从甲汽车制造厂购进3.6升小汽车20辆，不含税价为40万元／辆。该贸易公司本月销售12辆，含税收入58.76万元，以1辆用于抵乙公司债务，根据债务重组合同规定按贸易公司对外销售价格抵偿乙企业债务，开具了专用发票。问1️⃣汽车贸易公司销售12辆车以及抵债的1辆车要不要交消费税，怎么算？ 2️⃣乙企业债务重组取得的车购置税怎么算
朴老师 | 提问时间：08/12 11:24

#税务#

问题一：汽车贸易公司销售 12 辆车以及抵债的 1 辆车均不需要缴纳消费税。根据消费税相关规定，小汽车在生产环节缴纳消费税，超豪华小汽车（不含税零售价≥90 万元）在零售环节加征一道消费税。本题中汽车贸易公司属于购进后再销售，不属于生产环节，且车辆不含税单价为 40 万元，未达到超豪华小汽车标准，所以无需缴纳消费税。问题二：乙企业债务重组取得的小汽车应缴纳车辆购置税。根据规定，纳税人以其他方式取得并自用的应税车辆，车辆购置税的计税价格按购置该型号车辆的价格确认。乙企业应纳税额的计算公式为：应纳税额 = 计税价格 × 税率。已知贸易公司含税销售收入为 58.76 万元，车辆购置税税率为 10%，则乙企业应纳车辆购置税 = 58.76÷（1＋13％）×10％=5.2（万元）。

阅读 60

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公司注销，清算企业所得税申报，负债清偿损益明细表应付职工薪酬账面价值46400，计税基础46400，清偿金额那要填吗，其他应付款账面价值28857.65，计税基础28857.65，清偿金额要填吗
朴老师 | 提问时间：08/12 10:37

#税务#

应付职工薪酬：若已足额支付职工薪酬，清偿金额填 46400 元；若未足额支付，按实际能支付金额填。其他应付款：已清偿则填 28857.65 元；未清偿时，依协商、清算方案或法律规定确定实际支付额填

阅读 23

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土地用于修建厂房及光伏设备，需要缴纳土地使用税吗？2022年就获得了土地，这些年是否需要补交税费
暖暖老师 | 提问时间：08/12 10:07

#税务#

你好，需要缴纳土地使用税的

阅读 27

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老师，2016年营改增以前房地产公司开发项目，现在收到相应的水电表、太阳能等安装配套费，能否也适用增值税简易计税，有相关文件依据吗？
郭老师 | 提问时间：08/12 09:58

#税务#

　建筑老项目可以简易计税根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)规定，建筑业的下列情形可以选择简易征收：(1)一般纳税人以清包工方式提供的建筑服务，可以选择适用简易计税方法计税。(2)一般纳税人为甲供工程提供的建筑服务，可以选择适用简易计税方法计税。(3)一般纳税人为建筑工程老项目提供的建筑服务，可以选择适用简易计税方法计税。

阅读 29

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请问老师，个人商品房出租那个税票，这个税点和税类怎么计算？它是不涉及有增值税、房产税，甚至一些附加的其他税，应该会涉及的税种和税率是多少？怎么交纳，谢谢。
郭老师 | 提问时间：08/12 09:47

#税务#

增值税5%，附加税6%，印花税1‰减半，房产税6%，个人所得税20%。如果开普通发票，月租金10万以内，可以免增值税附加税在代开发票的时候直接交税

阅读 38

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企业所得税-200*10%是什么
朴老师 | 提问时间：08/12 09:14

#税务#

这是因为企业购置并实际使用《环境保护专用设备企业所得税优惠目录》《节能节水专用设备企业所得税优惠目录》和《安全生产专用设备企业所得税优惠目录》规定的环境保护、节能节水、安全生产等专用设备的，该专用设备的投资额的 10% 可以从企业当年的应纳税额中抵免；当年不足抵免的，可以在以后 5 个纳税年度结转抵免。这里的 200 万是安全生产专用设备的投资额，所以抵免额为 200×10% = 20 万，会减少应缴企业所得税。

阅读 25

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企业2024.5.9登记设立，2025.2.11成为一般纳税人，2季度企业所得税符合小微企业标准，那我6月所属期可以享受六税两费减半政策吗？
朴老师 | 提问时间：08/12 09:06

#税务#

6 月所属期可以享受六税两费减半政策。根据《国家税务总局关于进一步实施小微企业 “六税两费” 减免政策有关征管问题的公告》规定，登记为增值税一般纳税人的新设立企业，从事国家非限制和禁止行业，且同时符合申报期上月末从业人数不超过 300 人、资产总额不超过 5000 万元两项条件的，按规定办理首次汇算清缴申报前，可按照小型微利企业申报享受 “六税两费” 减免优惠。该企业 2025 年 2 月 11 日成为一般纳税人，2 季度企业所得税符合小微企业标准，若 6 月申报时满足从业人数和资产总额条件，即可享受六税两费减半政策。

阅读 505

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企业所得税-200*10%是什么
暖暖老师 | 提问时间：08/12 08:37

#税务#

你好，第一个图片不清楚再发一下

阅读 27

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公司每月发放的电话费和交通费要不要纳入个税征收范围？
家权老师 | 提问时间：08/12 08:28

#税务#

那个要计入工资申报个税的

阅读 117

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200*10%是什么
朴老师 | 提问时间：08/12 08:25

#税务#

挡着两个数字可以截全吗

阅读 25

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未注明旅客信息的出租车客票能抵扣吗
小锁老师 | 提问时间：08/11 22:15

#税务#

您好，那个是不可以的

阅读 401

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现在公司要注销，税务清算，得填2025年财务报表年报，现有2025年6月前全部报表，7月后无业务，如何得出2025年年度所有报表，就截止今天8月11日的年度报表
郭老师 | 提问时间：08/11 20:29

#税务#

八月份也没有业务吗？如果是的话，资产负债表看六月份的利润表和现金流量表，本期和本年累计都是一到6月份

阅读 95

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对公账户收入一定要向外面开专用发票吗？
郭老师 | 提问时间：08/11 19:36

#税务#

可以开发票，对方不要发票可以做无票收入不用开

阅读 96

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我记得这条不是销售自己使用过的不得抵扣且未抵扣进项的固定资产可以3%减按2%征税吗？怎么变成销售自己使用过的固定资产就可以了？
郭老师 | 提问时间：08/11 18:35

#税务#

对的是的，他这里写的不详细。

阅读 95

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租赁房屋，月租金小于500元，可以用收条或者收据入账吗？
文文老师 | 提问时间：08/11 18:03

#税务#

不行，要代开发票，基本不用交税

阅读 154

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老师，这个是新规吗，我有点蒙圈了，究竟是哪些变更不需要到税务机关变更呢
钟存老师 | 提问时间：08/11 17:55

#税务#

是的 23年以后开通的共享渠道工商的变更信息会同步到税务的但是税务其他信息变更还是需要去税务局的比如财务制度，交税账户等

阅读 34

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我上个月开一张建筑服务类发票客户要求作废换开商品发票，我这个月报税怎么处理？谢谢！
文文老师 | 提问时间：08/11 17:03

#税务#

那么这个重开的票税怎么处理

阅读 21

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小规模纳税人销售自己使用过的物品(固定资产除外)，按照3%的征收率缴纳增值税，还可以减按1%的优惠税率吗？如果是这样可以减按1%征税，那么销售自己使用过的固定资产是否也可以减按1%缴纳增值税呢
家权老师 | 提问时间：08/11 16:57

#税务#

现在直接按1%计算和申报交就行

阅读 123

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