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实收资本一般以认缴还是实缴入帐
明琪老师
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提问时间:06/09 23:02
#税务#
晚上好亲!实收资本按实缴入账
阅读 560
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A居民企业认缴投资(1975万元)一个合伙企业B,合伙协议中约定先回本后分配原则。A企业实缴975万元,将未实缴975万元进行转让,转让价格为0元,转让时B企业有未分配利润811.12万,A企业认为转让价0元,未实缴为0元,无转让收入。请问:A企业应该缴纳企业所得税是多少?法律依据?
宋生老师
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提问时间:06/09 17:28
#税务#
你好,这个其实看情况,投资超过1年,是可以不用交企业所得税的。
阅读 345
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法人股东将其他应付款转实收资本要缴税
文文老师
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提问时间:06/09 17:12
#税务#
法人股东将其他应付款转实收资本要缴税,缴印花税
阅读 108
收藏 1
自然人股东将其他应付款转为实收资本时,需要依法计算缴纳个人所得税。
家权老师
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提问时间:06/09 17:07
#税务#
那个不需要交个税的,只是交印花税
阅读 40
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老师,我想问一下,怎么查进项发票?
宋生老师
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提问时间:06/09 16:46
#税务#
你好, “我要办税” 模块中有 “税务数字账户”,点击 “全量发票查询”,选择 “取得发票”,可以输入查询条件,查取进项票相关信息。
阅读 18
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你好,A公司通过某银行受让了属于B公司的金融不良债权,现该银行取得B公司的一工业厂房为抵债资产。 现A公司、银行、C公司三方协议,约定直接将房产从银行过到C公司。 请问1、不动产的过户流程。过户流程是将不动产从银行过到A公司,再过到C公司;还是可以将不动产从银行直接过户到C公司 2、银行转让不动产的金融不良债权,其增值税应按6%还是9%征收?A与C公司之间的增值税应按6%还是9%征收?
朴老师
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提问时间:06/09 16:44
#税务#
1. 不动产过户流程 可直接从银行过户到 C 公司,无需经 A 公司中转。凭三方协议、抵债文书等材料,按常规过户流程(提交材料、缴税、登记)办理即可。 2. 增值税税率 银行→C 公司:银行处置抵债不动产(工业厂房),若为一般纳税人,按9% 税率差额计税(销售额 = 全部价款 - 抵债作价)。 A 与 C 公司:无直接不动产转让行为,不涉及增值税。
阅读 44
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必刷2025的财务会第100题和第110题的第2小题为什么不一样的答案
apple老师
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提问时间:06/09 16:33
#税务#
同学你好,我给你解答
阅读 33
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税务给我打电话说,提出疑点,进项发票400多万,实际销售90多万,让做说明,
文文老师
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提问时间:06/09 15:51
#税务#
农药我们现在是有化有有库存的,有很多库存,但是就是化肥。
阅读 28
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每年得财务软件服务费要交印花税吗
刘艳红老师
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提问时间:06/09 15:22
#税务#
您好,这种不需要申报印花税
阅读 214
收藏 1
是的,收到的全额是开发票给金融机构。但是有一部分是返给客户的。其实我们的收入只有差价的一部分的。
文文老师
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提问时间:06/09 15:19
#税务#
按开票金额 确认收入
阅读 32
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我司是一般纳税人企业,有一辆购买自用的小汽车,现在卖给另一家一般纳税人企业,通过二手交易市场交易的,由交易市场企业开了一张二手车销售统一发票,请问我司还需要给买方开具一张和二手车销售统一发票金额相同的增值税专用发票吗?
郭老师
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提问时间:06/09 14:54
#税务#
你问对方需要发票吧,她想抵扣的话就需要你开增值税专用发票
阅读 34
收藏 0
为什么20÷(1-9%)×1%,不是20×1%
文文老师
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提问时间:06/09 14:26
#税务#
你好,是在计算什么?
阅读 78
收藏 0
老师,您好,请问同一个月内,销售货物发票日期在前,购进货物发票日期在后,我司以发票日期作为记账日期,请问,这种情况下,需要暂估入库么?
家权老师
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提问时间:06/09 14:22
#税务#
是2个不同的业务,按各自发生时间先后做账就行
阅读 41
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请问下老师财务问题: 牛羊肉加工企业,车间生产加工初级农产品,购进易耗材料100元,需要分配给原材料,我想学习这个会计科目借贷方,或者什么时候记制造费用、什么时候再记生产成本 最后怎么记在库存商品(产成品)
小锁老师
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提问时间:06/09 14:16
#税务#
您好,是这样的,就是先计入周转易耗材料,然后再计借 生产成本 贷 周转材料,再然后 借 原材料 贷 生产成本,最后从原材料转到库存商品
阅读 121
收藏 1
老师,我们是一家出口企业。我们现在出口时有些客户是CIF报关的。 我们在确认收入时也是按CIF价来确认的,相应的也是按CIF价来交的增值税。海关返回税务的是FOB价。以前的海运费发票是名头是开给我们公司的。 我们是记了销售费用的。需要您帮我确认一下,我是按FOB还是CIF交纳增值税更合理一些。如是FOB价,那这个海运费发票是开给我们,还是开给国外客户。我们是代付,海运费需要记一笔其它应收款。如是FOB价交增值税话,应以哪个文件为依据呢?谢谢老师
朴老师
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提问时间:06/09 14:06
#税务#
出口企业应以 FOB 价缴纳增值税,依据是财税〔2012〕39 号文件规定,生产企业出口货物劳务增值税退(免)税的计税依据,为出口货物劳务的实际离岸价(FOB)。 海运费发票开具对象需根据情况确定:若企业代付海运费且由国外客户承担,发票应开给国外客户,企业记 “其他应收款”;若海运费由出口企业承担,发票应开给出口企业,企业记 销售费用
阅读 37
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你好,通过证券公司买入的期权的盈利或亏损需要按月记账吗,没有实际卖出的盈利也要交企业所得税吗
宋生老师
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提问时间:06/09 13:47
#税务#
你好,是的,这个是需要按月 这种盈利需要交企业所得税。
阅读 63
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小规模纳税人增值税申报表,上季度已申报无票收入,且上季度未超30万元享受免税政策。但在下一季度补开发票,现冲减上季度申报的无票收入金额,应如何申报?
宋生老师
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提问时间:06/09 13:42
#税务#
你好,这个你应该填入无票收入的负数。但是这种一般会要上门申报,因为你开发票的金额跟你申报的不一致。
阅读 41
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老师,税务师税一的,你看这个三色笔记里面 增值税不是按月申报嘛,每个月的15号前完成申报,后面的具体日期是什么意思
郭老师
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提问时间:06/09 13:40
#税务#
1日、3日、5日、10日或15日为一期的,自 期满之日起5日内申报纳税 假设一日为期的话,那6号之前就得申报。
阅读 72
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老师,税务师税一的,你看这个三色笔记里面 增值税不是按月申报嘛,每个月的15号前完成申报,后面的具体日期是什么意思
暖暖老师
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提问时间:06/09 13:38
#税务#
你好,你说的是常规,那几个是特殊,记住就可以,无需纠结
阅读 37
收藏 0
老师,税务师税一里面 税收实体法制建设:现在是14部还是12部 。今年这块变动了吗 哪个是对的
朴老师
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提问时间:06/09 13:33
#税务#
税务师税一中税收实体法制建设现在是 14 部法律。 2024 年 12 月 25 日,十四届全国人大常委会第十三次会议表决通过了《中华人民共和国增值税法》,自 2026 年 1 月 1 日起施行。至此,我国现行 18 个税种中已有 14 个完成立法,所以现在是 14 部法律,课程架构中 “12 部已立法” 的表述已过时
阅读 35
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公司章程规定股东用货币实缴资本就不能用资本公积转实收资本吧?
刘艳红老师
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提问时间:06/09 12:17
#税务#
您好,是的,不能用资转实的
阅读 184
收藏 1
老师,请问我们公司去年未经营没有营业收入,只涉及发放工资和付房租一些支出,每个季度财务报表都做的零申报,去年代账公司做账也取消了,属于去年一直没做账,今年的财务报表和汇算清缴逾期没申报,现在补报的话,没做账的情况下也能零申报吗
朴老师
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提问时间:06/09 12:14
#税务#
没做账不能直接零申报,有工资、房租支出实际有费用发生,不满足零申报条件。直接零申报属于虚假申报,会有罚款、滞纳金等风险,还可能引发税务稽查。正确做法是先补做账,整理工资表、房租凭证等,再按真实账务补报财务报表和汇算清缴 。
阅读 43
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对设备的维护保养一开具发票时开现代服务*技术服务费可否
宋生老师
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提问时间:06/09 12:08
#税务#
你好,操作是可以的了。
阅读 33
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老师您好,我司采购新电梯更换旧电梯,合同总价款包含安装及拆除费用,但是旧电梯拆除费用和旧电梯残值做在一张表上,残值抵扣费用之后剩余1000,对方让开票1000收据就行,应该如何开票做账规避税务风险
宋生老师
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提问时间:06/09 11:33
#税务#
这个要按残值或者说按残值的卖价,单独开发票才行的。
阅读 26
收藏 0
老师,一般纳税人,城建税是多少呀
文文老师
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提问时间:06/09 11:25
#税务#
一般纳税人,在城市,城建税是7%
阅读 25
收藏 0
单位用自己职工的一些证书(如二建、二造等)给的**费,没有开发票,按照预付款的形式一次性支付,然后再按月摊销入成本,发工资时再把摊销的这部分计入个税收入,请问这样做合适吗?
宋生老师
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提问时间:06/09 11:23
#税务#
你好,操作是可以的。
阅读 28
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请问开通wps会员费用,开的信息技术服务*服务费的普票需要缴纳印花税吗
家权老师
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提问时间:06/09 10:18
#税务#
那个不需要交印花税的
阅读 251
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生产型出口制造业可以不出口退税 增值税留抵退税可以吗
宋生老师
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提问时间:06/09 10:15
#税务#
你好,没明白你的意思,你到底是想退税还是不想退税?
阅读 42
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公司是一般纳税人,收的厂房租金未开票的收入,在申报增值税的时候是在附表一中的哪一行中输入未开票收入
文文老师
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提问时间:06/09 10:14
#税务#
附表1,未开票收入列,不动产租赁9%税率
阅读 58
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税务局说公司销售总收入和受票总金额对比误差太大,销售总收入比受票总金额少,我该怎么自查,在哪里核对更改?
宋生老师
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提问时间:06/09 09:43
#税务#
你好,你是不是平时有不开票收入。
阅读 74
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