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老师，您好！请问企业所得税退税，除了抵欠税款外，可以抵扣滞纳金吗？
文文老师 | 提问时间：11/19 11:31

#税务#

你好，通常是可以的。

阅读 182

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企业会计准则和小企业会计准则的科目在入账使用有哪些区别？请列下明细
钟存老师 | 提问时间：11/19 11:20

#税务#

请提供一下邮箱地址，给您发送邮箱

阅读 31

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企业会计准则和小企业会计准则的科目在入账使用有哪些区别
郭老师 | 提问时间：11/19 11:19

#税务#

里面的科目不太一样，企业会计准则比较正规，就像你现在学的初级、中级这些都用的企业会计准则。小企业会计准则没有企业会计准则的科目齐全，比如企业会计准则需要计提坏账，小企业会计准则不需要计提，直接确认营业外支出，没有信用减值损失、资产减值损失这些企业会计准则适合集团上市公司、建筑、房地产、金融、医疗器械这些行业的

阅读 24

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“企业应当在重要的前期差错发现时调整当期的财务报表”，请问这句话对吗？如果对，那么何时调整前期财务报表？还是说任何时候都不需要调整前期财务报表？
家权老师 | 提问时间：11/19 10:58

#税务#

是的，意思是重新做差错当前的财务报表

阅读 43

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老师好，企业在淘宝和拼多多平台卖货，平台会给客户承担返利，比如100元，平台承担20，商家实际收到80，企业还要给平台开20返利的服务费发票，像这种情况企业该如何做账呢，因为100元的发票80是开给客户，20是开给平台的，谢谢
朴老师 | 提问时间：11/19 10:30

#税务#

假设商品不含税价 88.50 元，增值税率 13%（销项税 11.50 元），分录如下：客户付款，确认全额收入：借：其他货币资金 — 淘宝 / 拼多多 100 元贷：主营业务收入 88.50 元贷：应交税费 — 应交增值税（销项税）11.50 元平台扣除 20 元返利，收到 80 元款项：借：银行存款 80 元借：主营业务收入 17.70 元（20 元 ÷1.13，不含税部分）借：应交税费 — 应交增值税（销项税）2.30 元（20 元 ÷1.13×13%，冲减销项税）贷：其他货币资金 — 淘宝 / 拼多多 100 元

阅读 137

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因机构改革同一控制下企业内部无偿划转股权是否适用特殊性税务处理？
文文老师 | 提问时间：11/19 10:29

#税务#

你好，因机构改革导致的同一控制下企业内部无偿划转股权，不适用特殊性税务处理。

阅读 22

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内蒙古包头市快递行业有没有工伤险减半政策
朴老师 | 提问时间：11/19 09:33

#税务#

有，包头市快递行业可享内蒙古阶段性工伤保险降费政策，最高能减半，具体比例按全区基金结存情况确定，可咨询当地社保经办机构。

阅读 185

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我在税务缴纳方面遇到了一些困难和问题，想向您咨询并寻求解决方案。目前我存在欠税情况，欠款金额总计7万元。为了尽快补缴这笔税款，我一直在积极筹款，然而就在即将凑齐款项的关键时刻，距离规定缴税期限仅差一天时，我联系了当地税务局，希望能与他们沟通协调，宽限一天时间来完成缴税。但我与负责我这片区域的税管员沟通后，得到的答复是不行。（当天是周末周六下午补齐）另外，由于此次欠税情况，我的开票额度已经被停止，直接归零了。而我后续的业务开展又需要开具发票，按照正常流程，发票的使用是需要一定额度支持的。所以我想询问一下，像我这种情况，开票额度是否还有恢复的可能？如果有可能恢复，需要满足哪些条件以及办理哪些手续呢？还是说像我这种被认定为恶意欠税的情况，开票额度就绝对不可能恢复了呢？希望您能针对这些问题给予我详细的解答和指导。
朴老师 | 提问时间：11/18 21:43

#税务#

你这情况不算恶意欠税。周六补缴7万欠税仅需付35元滞纳金，缴清欠款及滞纳金后，提交缴税凭证、业务合同等材料，到电子税务局或线下窗口申请，就能恢复开票额度。

阅读 604

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老师您好，请问下公司账户炒股票，所得税少补多不退吗
文文老师 | 提问时间：11/18 17:22

#税务#

企业所得税汇算时，多退少补

阅读 331

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6.A公司与职工王某签订承包企业招待所的协议，协议规定王某按年利润额的20%支付公司承包费；王某每月预支生活费5000元。当年实现利润250000元。王某以其取得利润的12%捐赠给民政部门。要求：计算A公司代扣代缴的个人所得税，并作相应会计处理。
暖暖老师 | 提问时间：11/18 15:37

#税务#

1. 核心公式：应纳税所得额 = 年度承包经营利润 - 承包费 - 基本减除费用（年度6万元） - 符合规定的捐赠扣除额 2. 具体数据计算： - 年度承包经营利润：题目明确为250,000元（王某承包后实际取得的经营利润基数）； - 应支付A公司承包费：250,000元 × 20% = 50,000元（按协议约定比例扣除）； - 基本减除费用：根据《个人所得税法》，经营所得/承包经营所得年度基本减除费用为60,000元（每月5,000元，与王某预支生活费无关，属于法定扣除）； - 捐赠扣除额：王某捐赠额 = 250,000元 × 12% = 30,000元。根据规定，个人通过民政部门捐赠用于公益事业的支出，在“应纳税所得额30%以内”的部分准予扣除。第一步：计算捐赠扣除限额 =（250,000 - 50,000 - 60,000）× 30% = 140,000 × 30% = 42,000元；第二步：实际捐赠30,000元＜扣除限额42,000元，可全额扣除； - 应纳税所得额 = 250,000 - 50,000（承包费） - 60,000（基本减除） - 30,000（捐赠） = 110,000元。

阅读 182

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老师好，请问有听过同一法人下的几家单位需要去工信部采集信息，这样单位之间往来借款不需要交增值税？
文文老师 | 提问时间：11/18 15:21

#税务#

单位之间往来借款，不需要交增值税

阅读 166

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子公司员工离职了，没有人缴纳社保了，且公司暂时没有业务，这种情况会有什么影响
文文老师 | 提问时间：11/18 15:12

#税务#

社保最少要保留一人的

阅读 53

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老师好，请问一下，同一个老板名下几家公司相互无偿借款。涉及到增值税吗？
刘艳红老师 | 提问时间：11/18 13:58

#税务#

您好，不会，尽快还回来就可以

阅读 160

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据我所知，只有少量业务适用差额征税。开票报税大练兵里，开票申请单有一项写着“差额开票类型”，为什么？
朴老师 | 提问时间：11/18 13:03

#税务#

同学你好这个就是练习开票用的都得学会操作

阅读 115

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据我所知，只有少量业务适用差额征税。开票报税大练兵里，开票申请单有一项写着“差额开票模式”，为什么？
朴老师 | 提问时间：11/18 12:57

#税务#

适用差额纳税的业务可以选择这个，就是练习开票的

阅读 42

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股权转让涉税缴纳
家权老师 | 提问时间：11/18 11:26

#税务#

转股个税= (转股价格- 个人投入实收资本*转股比例)*20% 印花税=转股价格*0.05%

阅读 99

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老师，您好！请问公司请部分员工吃饭记入福利费需要纳个税吗？
文文老师 | 提问时间：11/18 11:23

#税务#

公司请部分员工吃饭记入福利费，不需要纳个税

阅读 44

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这个业务6都是不得扣除吗，未经核定的准备金支出和投资成本不得扣除。
郭老师 | 提问时间：11/18 10:50

#税务#

对的税法不认可资产减值损失，调增

阅读 100

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请问各位老师，我们公司 2023年12月购入一辆汽车，并且抵扣了进项税额。现在要销售出去，购销双方需要交什么税？还有我们需要做进项转出吗？
刘艳红老师 | 提问时间：11/18 10:19

#税务#

您好，不用转出，你们要交增值税，印花税，企业所得税，附加税

阅读 96

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公司2025年1月份股东分红当月发放，因我不懂这方面规定，财务让我当月就申报这笔分红的个税，所以我在1月份当月申报了这笔分红的个人所得税。现在2025年11月18日了，税务所告知我们，1月份的分红的个税，应该申报在2月份，属于错误申报，让我们调整报表，补缴滞纳金。请问我该怎么办？滞纳金能免交吗？即使是提前申报了，我们也把这笔个税全部交了。能不能申请豁免呢？
暖暖老师 | 提问时间：11/18 09:32

#税务#

你号，这个滞纳金是系统计算的，豁免不了的

阅读 50

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请问老师，劳务派遣公司一般纳税人差额开票，发现本年还是小规模时开的差额发票开错了，该如何处理？
小林老师 | 提问时间：11/18 00:12

#税务#

您好，正在回复题目

阅读 584

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解答这道题
apple老师 | 提问时间：11/17 19:18

#税务#

同学你好，两个都你的吧，我就在这个里写吧

阅读 306

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帮我解答一下这道题
apple老师 | 提问时间：11/17 19:17

#税务#

同学你好，整体解题思路先计算会计利润再计算应纳税所得额最后计算所得税

阅读 284

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想咨询关于二手房过户的问题。现有夫妻双方离婚，民事调解书内容有三，夫妻离婚，赡养费以及将一房产过户至婚生子名下；裁定书以及协助执行通知书内容也有将房产过户至婚生子名下的内容。提问：这种情况在税务的处理上属于赠与吗？还是按照裁定过户的方式进行收税？具体涉及到哪些税种？
朴老师 | 提问时间：11/17 17:21

#税务#

这种情况不算赠与，按离婚财产分割的裁定过户计税，仅需缴少量印花税，契税、增值税及附加、个人所得税均免征。

阅读 515

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企业从个人租员工宿舍，一年租金21600,个人开具租赁发票税额有多少
文文老师 | 提问时间：11/17 17:00

#税务#

若是普票，不用交增值税。交房产税4%，个税10%

阅读 52

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企业重组在实务中是指企业合并分立吗？
文文老师 | 提问时间：11/17 16:52

#税务#

是和，企业重组在实务中是指企业合并分立

阅读 124

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销售的废品收入也得缴纳销售税吧？
家权老师 | 提问时间：11/17 16:15

#税务#

是的，销售废品也是增值税行为

阅读 41

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本公司没有利润，认缴金额是500万，所有股东已经实缴了300万，现在要做股权变更，需要变更的这个股东持股比例是25%，已经实缴50万，现在变更的话是按什么金额转让呢？
刘艳红老师 | 提问时间：11/17 16:06

#税务#

您好，按平价转让，这样就不产生税费

阅读 56

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老师好，请问公司有一项业务，由我司代收然后再代付。请问这种情况需要开具发票吗？
刘艳红老师 | 提问时间：11/17 16:06

#税务#

您好，这种如果不是实际的业务，挂往来就可以

阅读 64

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老师好！我单位是物业公司小规模纳税人，2025年10月9日收到一笔8万元电梯维保费发票，未付款领导说让挂账，挂账的话一个科目挂其他应付款，另一个科目做什么科目比较合理一些，未付款情况进管理费用，是否涉及不能企业所得税前扣除问题吧？
朴老师 | 提问时间：11/17 15:40

#税务#

另一个科目记 “主营业务成本”（更合理，因属物业主营业务支出）或 “管理费用”。未付款计入费用 / 成本，只要发票合规且属 2025 年支出，可税前扣除，不影响。

阅读 174

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