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老师，想问一下在今年7月调整了之前年份的账务问题（有把进项认证直接费用化的，购入的固定资产冲减了暂估，）适用小企业会计准则，需不需要调整年报
刘艳红老师 | 提问时间：08/22 13:24

#税务#

您好，前面没有调增，一直做的暂估吗？

阅读 214

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你好，现在退税必须要开具国内运输发票吗，我们货代只能开具国际运输发票，如果开不了国内运输发票怎么处理呢
郭老师 | 提问时间：08/21 18:04

#税务#

那你国内的这一部分，你给别人提供服务吗？

阅读 45

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【单选题】（2022年）某酒厂为增值税一般纳税人，2024年3月销售食用酒精1万公斤，税务机关公布的玉米单耗数量是2.2。该企业月初库存玉米10万公斤，平均单价为2.39元。本月购进20万公斤，平均单价为2.42元。上述价格均是含税价格。该厂生产销售货物均适用13％增值税税率。农产品进项税额采用投入产出法核定扣除。该酒厂当月允许扣除农产品增值税进项税额（　）元。『答案解析』期末平均买价＝（期初库存农产品数量×期初平均买价＋当期购进农产品数量×当期买价）÷（期初库存农产品数量＋当期购进农产品数量）＝（100000×2.39＋200000×2.42）÷（100000＋200000）＝2.41（元）。　　当期允许抵扣农产品增值税进项税额＝10000×2.2×2.41×13％÷（1＋13％）＝6099.65（元）。最后一个公式为什么是*0.13/1.13 玉米不应该是9吗
朴老师 | 提问时间：08/21 17:24

#税务#

销项是百分之十三的话进项加计扣除百分之一那最后抵扣的是百分之十的进项才对

阅读 35

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问题如下，请老师解答
朴老师 | 提问时间：08/21 17:12

#税务#

同学你好你们是事业单位吗

阅读 41

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这个题解答一下老师为什么不是利息折现加本金折现
小锁老师 | 提问时间：08/21 17:09

#税务#

您好，这个是到期一次还本付息的，中间是没有支付利息的

阅读 18

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融资性租赁的税会差异是什么请对租入方和出租方分别解答一下
郭老师 | 提问时间：08/21 16:30

#税务#

承租人会计上需确认使用权资产和租赁负债，使用权资产按成本初始计量（包括租赁负债初始金额、已支付款项、初始直接费用等），后续采用成本模式计提折旧。租赁负债利息计入财务费用，而使用权资产折旧计入相关资产成本或损益。税法将融资租入资产视为自有资产，计税基础为租赁合同约定的付款总额或公允价值（取较高者），折旧年限不低于税法规定的最低年限

阅读 26

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经营租赁的税会差异是什么请对租入方和出租方分别解答一下
郭老师 | 提问时间：08/21 16:17

#税务#

承租人所得税差异会计处理：需确认使用权资产和租赁负债，使用权资产按折旧计提折旧，租赁负债按利息费用摊销。税法处理：以经营租赁方式租入的固定资产不得计算折旧扣除，但租金支出可按税法规定均匀扣除

阅读 22

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老师我朋友这个月新注册一个公司办理了税务登记是不是下个月开始就是纳税申报了
宋生老师 | 提问时间：08/21 16:02

#税务#

你好，是的，正常就是这样

阅读 13

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油的加工工艺比芝麻酱复杂，酱的增值税税率反而是13%，这样定感觉确实不太合理，油的深度加工程度比芝麻酱要高
文文老师 | 提问时间：08/21 15:10

#税务#

是的，植物油的增值税税率是9%

阅读 27

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为其他企业提供加工费服务，原材料是委托方提供，我们只收取加工费。请问老师发票开加工费税收编码是劳务吗？劳务*加工费。申报增值税的时候这笔加工费会自动带到申报表上第3行吗
家权老师 | 提问时间：08/21 14:40

#税务#

是的，那个会带到第3栏的，你填在对应的附表1劳务列

阅读 28

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某经营金融业务的公司为一般纳税人，2025年第二季度提供贷款服务取得含税利息收入5 300万元，怎么计算含税销售额？
家权老师 | 提问时间：08/21 14:23

#税务#

含税销售额就是含税利息收入5 300万元

阅读 30

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我想问一下，现在工程款结算如果不往多人账户打款，怎么打款最合适呢？要不然打点工程款找个人账户太难了
文文老师 | 提问时间：08/21 14:21

#税务#

不是与公司结算吗？不能打对公账户？

阅读 11

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我公司维修道路，政府给予部分补贴，并开具了与销售行为不挂钩的财政补贴收入发票，但是款项还未收到，请问企业所得税是在开发票时间纳税吗？政策依据是？
宋生老师 | 提问时间：08/21 13:47

#税务#

你好，是的。下个申报期申报。但是是不是要交税，要税务局认定。

阅读 34

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老师好，请问企业盘盈的车辆如何入账？怎么交税？
刘艳红老师 | 提问时间：08/21 12:55

#税务#

您好，计入固定资产

阅读 23

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一般纳税人销售不动产或经营租赁不动产可以选择简易计税征收率5%，请问这里能够简易计税的不动产是否一定是要在营改增前取得的不动产，营改增后取得的不动产，例如一般纳税人24年取得的不动产出售或者出租可以简易计税吗？
郭老师 | 提问时间：08/21 12:52

#税务#

是的自己的房屋营改增之前买来的不可以。

阅读 23

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根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十条的规定，用于集体福利的购进货物、劳务、服务、无形资产和不动产的进项税额不得从销项税额中抵扣。给员工租房不是属于集体福利？
朴老师 | 提问时间：08/21 12:36

#税务#

给员工租房属于集体福利，其进项税额按规定不得从销项税额中抵扣。

阅读 30

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香港公司投资的内地公司需分红，请问涉及哪些税？企业所得税是7.5吗？有哪些相关税务文件？
朴老师 | 提问时间：08/21 10:52

#税务#

香港公司投资内地公司分红涉及的税及相关要点：主要税种：企业所得税（非居民企业股息所得）。税率：一般 10%；若香港公司直接持股内地公司 25% 以上且为 “受益所有人”，可依《内地和香港税收安排》享受 5% 优惠税率，通常不适用 7.5%。核心文件：《企业所得税法》、《内地和香港特别行政区关于对所得避免双重征税和防止偷漏税的安排》、国家税务总局公告 2015 年第 60 号（协定待遇管理）。

阅读 91

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老师，离职补偿计那个科目
家权老师 | 提问时间：08/21 09:46

#税务#

借：管理费用-辞退福利贷：应付职工薪酬-辞退福利

阅读 12

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老师好，请看图哦
家权老师 | 提问时间：08/21 09:42

#税务#

你好，那个不行的，属于虚开发票，必须要是税局代开的发票才行

阅读 156

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外贸企业报关单已退回，现在需要提供备案单证，备案单证有哪些
暖暖老师 | 提问时间：08/21 09:37

#税务#

你好，我发给你这些资料

阅读 158

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简易计税“3% 开票、2% 缴税” 的政策优惠部分进什么科目
文文老师 | 提问时间：08/20 17:12

#税务#

优惠部分进营业外收入

阅读 681

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山东省济南市个人租房房产税税率是多少？
家权老师 | 提问时间：08/20 17:04

#税务#

山东省济南市个人租房房产税税率是4%

阅读 37

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2024年抵扣了不能抵扣的发票，2025年税局发现异常要求做进项税额转出，跨年了，会计分录这样写对吗？借：以前年度损益调整贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出借：应交税费-应交增值税-进项税额转出贷：应交税费-应交增值税-未交增值税
家权老师 | 提问时间：08/20 16:56

#税务#

是的，就是那样做就行

阅读 39

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美元做出口报关，付款是人民币，需要交什么税
宋生老师 | 提问时间：08/20 16:40

#税务#

你好，这个一般出口都是免税的。

阅读 40

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小规模开维修费也是按1%交增值税吗
文文老师 | 提问时间：08/20 16:23

#税务#

是，小规模开维修费也是按1%交增值税

阅读 28

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老师股权转让，税务局会以净资产还是总资产为依据啊
家权老师 | 提问时间：08/20 16:15

#税务#

那个不会惯关注的哈

阅读 28

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香港公司投资的大陆公司需要分红，请问企业所得税怎么计算？有哪些相关税务文件？
宋生老师 | 提问时间：08/20 16:09

#税务#

根据《财政部税务总局关于完善企业境外所得税收抵免政策问题的通知》（财税〔2017〕84号）规定：　　一、企业可以选择按国（地区）别分别计算（即“分国（地区）不分项”），或者不按国（地区）别汇总计算（即“不分国（地区）不分项”）其来源于境外的应纳税所得额，并按照财税〔2009〕125号文件第八条规定的税率，分别计算其可抵免境外所得税税额和抵免限额。上述方式一经选择，5年内不得改变。根据《内地和香港特别行政区关于对所得避免双重征税和防止偷漏税的安排》规定：第十条股息一、一方居民公司支付给另一方居民的股息，可以在该另一方征税。二、然而，这些股息也可以在支付股息的公司是其居民的一方，按照该一方法律征税。但是，如果股息受益所有人是另一方的居民，则所征税款不应超过：（一）如果受益所有人是直接拥有支付股息公司至少25%资本的公司，为股息总额的5%；（二）在其它情况下，为股息总额的10%。

阅读 141

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香港公司投资大陆公司，是属于外商投资企业与外资企业吗？请问香港公司投资大陆公司的顾问费涉及哪些相关税费？有哪些相关税务文件？
宋生老师 | 提问时间：08/20 16:04

#税务#

你好，是的，是属于的。这个你是说谁支付顾问费给谁？

阅读 64

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要注销了，有一张费用发票还没有收回来在注销前收回这张发票就可以吧。
宋生老师 | 提问时间：08/20 15:25

#税务#

你好，是的，可以的了。不用担心。

阅读 50

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要注销了，整理凭证时发现今年1月费用记重复了，怎么调整修改凭证，有什么影响吗？
家权老师 | 提问时间：08/20 15:24

#税务#

直接红冲1月的费用凭证就行

阅读 54

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