新用户扫码下载
扫码下载APP
及时接收最新考试资讯及
备考信息
直播：汇算清缴后的账税调整实务
一年一度的企业所得税汇算清缴就要结束了，所得税汇算清缴会涉及到税款的补退，补退税款该如何进行账务处理？纳税调整项目是否需要进行账务调整？享受的优惠事项该如何留存备查相关资料？…
这些都不会，别着急，网校课程《汇算清缴后的账税调整实务》帮你解决难题。5月24日19:30直播，马上来直播和老师交流互动吧，直播入口>>
☆直播大纲：
一、所得税费用的分类
1.当期所得税
2.递延所得税
3.所得税费用=当期所得税+递延所得税
二、当期所得税的概念
1.什么是当期所得税
2.如何计算当期所得税
三、汇算清缴后的三种情形
1.企业应交数与计提数刚好相等，清缴后“应交企业所得税”明细科目为0
2.企业应交数小于计提数，清缴后“应交企业所得税”明细科目大于0
3.企业应交数大于计提数，清缴后“应交企业所得税”明细科目小于0
四、针对以上三种情况的账务处理
1.多计提或少计提税金属于会计差错
2.企业会计准则对会计差错的处理规定
3.执行企业会计准则，差错金额不重要的会计处理
4.执行企业会计准则，差错金额重要的会计处理
5.小企业会计准则对会计差错的处理规定
6.执行小企业会计准则的会计处理
五、纳税调整事项是否需要进行账务处理
六、所得税优惠事项留存备查资料
1.如何享受企业所得税优惠
2.留存备查资料准备
☆师资介绍：
王智刚老师
会计学硕士、税务师、中国注册会计师、澳洲注册会计师，正保会计网校特邀财税讲师，曾任大型企业财务负责人以及会计师事务所上市项目审计负责人。 长期从事财务、税务、审计工作，实务操作经验丰富，课程讲解深入透彻，善于将理论与实际结合，快速提高学员实操能力，受到学员好评。
☆培训对象：
财务工作者，直播时间：5月24日19:30，直播结束后提供录播回放，学习期自报名起62天。需要的小伙伴马上来预约吧，预约入口>>
实务学习指南
距6月报税结束还有天
新用户扫码下载
京公网安备 11010802023314号