- 我公司有块土地被永久占用修路，对方一次性给我们300万赔偿款，我们开票。但我公司不想把这个作为租赁收入，可能要涉及房产税土地使用税，这种情况可以把这笔赔偿作为对土地苗圃的赔偿款，给他们开服务费的发票吗
阅读 7 - 想要完整的解题过程
亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： 好的，以下是第41题(2)和(3)的解题过程：###第41题####(2)计算期初设备的账面价值+本期购买-本期减少（卖出的账面价值+折旧增加的金额）=期末设备的账面价值假设： -期初设备的账面价值=A -本期购买的设备金额=B -本期减少的设备账面价值=C -本期减少的设备折旧增加的金额=D公式： \[\text{期末设备的账面价值}=A+B-(C+D)\]####(3)计算结转至产成品成本和销货成本假设： -原材料成本=300 -直接人工成本=700 -制造费用=50 -销售费用=100 -其他销售成本=950公式： \[\text{结转至产成品成本}=300+700-50\] \[\text{销货成本}=100+950-50\]###计算过程####(2)期末设备的账面价值 假设具体数值如下： -期初设备的账面价值(A)=10,000元 -本期购买的设备金额(B)=5,000元 -本期减少的设备账面价值(C)=2,000元 -本期减少的设备折旧增加的金额(D)=1,000元\[\text{期末设备的账面价值}=10,000+5,000-(2,000+1,000)\] \[\text{期末设备的账面价值}=10,000+5,000-3,000\] \[\text{期末设备的账面价值}=12,000\]####(3)结转至产成品成本和销货成本 -原材料成本=300元 -直接人工成本=700元 -制造费用=50元 -销售费用=100元 -其他销售成本=950元\[\text{结转至产成品成本}=300+700-50\] \[\text{结转至产成品成本}=950\]\[\text{销货成本}=100+950-50\] \[\text{销货成本}=1,000\]希望这些计算过程对您有帮助。如果有任何疑问，请随时提问。 祝您学习愉快！ 
阅读 19 - 老师，请问这个集资款是啥？
阅读 29 - 如图1，老师说，啤酒包装物押金，需要缴纳消费税，图2，老师在讲增值税时又说，啤酒包装物押金无论收取的时候还是逾期的时候都不缴纳消费税，这是互相矛盾了吗？？
阅读 29 - 自然人买了一块地，当时交过契税了，后面这块地作价入股到自己名下100%独资的公司了，公司应该是免契税了的吧，税务局说不认自然人投资
阅读 33 - 消费税里面，贵重首饰 和 金银首饰是一个意思吗？
阅读 31 - 看不懂划横线的进项税额转出
阅读 39 - 为啥80万能抵扣进项，50万不能抵扣进项，都是普通发票啊
阅读 32 - 农户产品，是不是只有从农户手中购进才可以计算抵扣进项税额，如果是从个体户或者商贸手中购入，还能计算抵扣吗？还是只能凭票抵扣？
阅读 33 - 老师，税务师考试，三税，都分别在考试会提供什么税率表啊，做题貌似都没看到给相关税率，都要背吗
阅读 43 - 涉税实务应试指南中的印花税第六题答案A是否正确，销售合同交印花税吗？
阅读 39 - 收到的应享受税收优惠而返还的消费税。影响当期利润表中营业利润吗？
阅读 55 - 收到的应享受税收优惠而返还的消费税,影响当期利润表中的营业利润吗？
阅读 42 - 支付应由无形资产负担的职工薪酬。属于投资活动产生的现金流量还是经营活动产生的现金流量？
阅读 31 - 支付应由无形资产负担的职工薪酬。属于经营活动产生的现金流还是投资活动产生的现金流？
阅读 29 - 老师这个题第六小问，用摊余成本减去应付租金，在算第二年时为什么不减年租金30？
阅读 39 - 涉税服务实务应试指南第333页考点六第3题，销项税额抵减69026.55元，如何计算出来？
阅读 38 - 老师，税一，第233题，(4)工程物资，为什么是不含税的金额？
阅读 45 - 老师好：
232题(6)在计算进项税额转出的时候，为什么植物油的成本不用除以1-0.09，而是直接乘0.09
225题(3)的农产品是用除以1-0.09的
这个知识点我不理解，请老师帮忙讲讲，感谢
阅读 45 - 购进6%的服务，哪些是可以开专票，哪些是不可以开专票的？辛苦老师罗列一下
阅读 35 - 老师，我在《税法Ⅱ应试指南》中看到这样一道题：某制造业企业2022年发生委托境外研发费用80万元，当年境内符合条件的研发费用为120万元，请计算境外可以委托境外费用加计扣除的金额。解析是这样的：第一步A：80×80%=64（万元），第二步B：120×2/3=80（万元），第三步：加计64×100%=64（万元），【延伸】可以扣除的研发费用合计=120+120×100%+80+64=384（万元）。
我的问题是：根据教材的说法，“委托境外研发费用”之外还有一个上位概念“企业委托境外进行研发活动所发生的费用”，这一上位概念的实际发生额的80%才计入委托方的委托境外研发费用。而委托境外研发费用不超过境内符合条件的研发费用2/3的部分，可以按规定在税前加计扣除。本题中80万元已经是委托境外研发费用，因此可以加计扣除的费用是否应该为80万元？
阅读 47 - 个人独资企业的投资人丧失民事行为能力，会导致企业解散吗？为什么？
阅读 53 - 应试指南 涉律 第七章 民法总论 p190 例题33 单选 为什么c选项甲赠送给15岁的乙一处房产是有效的 但是d选项 送给7岁的乙汽车就是效力待定呢
阅读 28 - 请问老师，今年税务师实务550哪个老师讲啊？
阅读 33 - 是所有的化妆品都要缴纳消费税，还是只有高档化妆品需要缴纳消费税？
阅读 28 - 问题1：为什么业务1需要计算销项税额，而业务3属于免税，题目说了与免税项目无关，那为不适用业务3；；
问题2：如何理解：举一反三里，如果没有这条备注“当月取得的凭证...则默认混用摊销？
阅读 31 - 遗嘱继承人和受遗赠人先于遗嘱人死亡，按法定继承？遗嘱人就不能再重新立一份新的遗嘱或遗赠了吗？
阅读 25 - 实务应试指南P303页，小规模纳税人销售自己使用过的固定资产是减按2%征税还是按1%征税。应如何选，有何区别。
阅读 28 - 你好 请问关于杨军老师 25年税务师 个税第12讲中 全年一次性奖金中的典型例题，每月奖金24000，适用的税率和速算扣除数 用的是非居民综合所得税率表吗？不是用个人所得综合税率表吗？
阅读 36 - 涉税服务相关法律上，梦想成真1，p245，2.综合分析题第3小题，答案为什么是BDE，丙和丁应该是买卖取得，
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