- 老师,您好!请问税一应试指南332页6.综合体第一问“从某木材批发商(小规模纳税人)处购买原木一批,取得增值税专用发票注明金额150万元,税额4.5万元”,可抵扣的进项税额为什么是150*10%这样计算?不是从农业生产者处购买农产品才可按9%抵扣吗?这里开的是专票,为什么不是按1%抵扣?
阅读 25 - 老师说,自然人无论如何都不可能成为一般纳税人,这里,超过500万了就要申请一般人,互相矛盾了吗?
阅读 33 - 居民企业之间的利息收入,需要缴纳企业所得税吗?
阅读 25 - 老师,为什么12题中“某信托理财机构收入管理费600万元”,为什么不属于资管产品运营业务收入?资管产品运营收入只有利息收入和金融商品转让收益吗?如何判断哪些属于资产产品运营收入?
阅读 19 - 老师好,我想了解下小规模纳税人3%征收率减按1%算,其中的3%是简易计税的3%吗?如果是的话是不是意味着简易计税从23-27年就没有3%这个征收率只有1%了?
阅读 18 - 这个里面,丙是无意捡到的,为什么不能视为先占呢?如何理解呢?
阅读 15 - 只有高档小轿车需要缴纳消费税吗?普通小轿车需要缴纳消费税吗?
阅读 23 - 老师好,出售固定资产(不动产)电站,一般纳税人开什么类型的发票,税点多少呢,开票品名是什么,需要注意什么
阅读 29 - 图一,为税法一,老师的例题,计算销项税额要按照销售总额1万元/1.13*0.13,预计负债也是剔除了税金的金额;
图二,为财务与会计,老师的例题,计算预计负债是直接用总金额乘以退货率,相应的销项税额用的是扣除预计负债计算的,为什么两门课程的学习不一样呢,那考试要怎么应付?
阅读 29 - 老师,关于买卖合同的标的物毁损灭失风险负担,民法典说“出卖人按照约定将标的物运送至买受人指定地点并交付给承运人后”,以及“交付地点没有约定或者约定不明确的,交付给第一承运人后”,标的物毁损灭失的风险由买受人承担。我不明白这句话的意思。首先,动产是在交付那一刻所有权和风险转移,那么标的物交给承运人说明买受人还没有收到,为什么风险就转移给买受人了呢?第二,按照这个说法,是不是网购商品在快递发出的那一刻风险就归买家承担了?感觉这跟常理不通
阅读 34 - 委托代销
甲供应商发货但不收款,乙方为受托方,乙 收货后销售,销售后将货款按进价结算给供应商,没卖完的商品供应商收回,双方按约定的售价100元出售,与供应商按销售数量乘以进价结算 进价合计70元 差价30元由乙方获得 乙方不收取手续费 乙方给顾客开票
乙方收到货物怎么入账,能否按委托代销入账?
阅读 42 - 老师说一般纳税人和小规模纳税人发生了应税行为 一般纳税人可以给小规模纳税人开专票吗?小规模纳税人是企业
阅读 40 - 请问老师,外购应税消费品取得专票金额100万,运费2万取得普通发票,这2万不作为消费税抵扣计税依据吗
阅读 35 - 这题选择BDE,:选项B说了5月10号起可以对抗善意第三人,第三人就是丙,选项E又说不能对抗丙,这不是互相矛盾吗?
阅读 25 - 残疾人月应退增值税额=纳税人本月安置残疾人数*本月月最低工资标准的4倍,这个:增值税和人数和工资挂上勾了,那如果本月应交增值税为0,或者是小于计算的应退增值税,那岂不是退多了,企业还靠这个赚钱了?
阅读 32 - 这道题是因为有限合伙企业不属于居民企业,才不能享受免税待遇吗?A公司确认的投资损失为什么不能税前扣除
阅读 33 - 老师,第三问中,特许权使用费收入没有超过4000元,应该是-800,为什么这里答案写的是打8折?
阅读 46 - 学生因实习取得的收入,和勤工俭学取得的收入,都是按劳务报酬缴纳个税吗?勤工俭学还需要缴纳个税吗?
阅读 48 - 老师说,社区养老,托育,家政是免征增值税的,那这里面的老年福利院等同于社区养老吗?
阅读 30 - 从事蔬菜批发,零售,企业所得税正常缴纳吗?超市里销售的蔬菜免征企业所得税?
阅读 42 - 居民企业之间的利息收入,需要缴纳增值税吗?
阅读 42 - 企业集团内,及各子公司分公司之间收取的利息需要缴纳企业所得税吗?
阅读 36 - 为什么是除以一减30%,而不是直接乘以30%的?
阅读 37 - 为什么是除以一减30%,而不是直接乘以30%呢?
阅读 34 - 供水企业增值税不是按销售货物的税率吗,怎么按9%来算
阅读 35 - 租赁付款额包含为评估是否签订租赁合同发生的差旅费吗
阅读 46 - 年初以摊余成本计量的应付债券 面值为4500,发行价为4379.72。票面年利率5,实际年利率6。年底的摊余成本账面价值是怎么计算的?麻烦写一下会计分录,万分感谢
阅读 44 - 老师,请问现在资产负债表上可以不体现实收资本吗?
阅读 13 - 李某从公司办理提前退休手续,距法定退休年龄还剩2年。公司按照规定给予李某一次性补贴收入20万元。李某领取补贴应缴纳个人所得税( )元
您好, 确定分摊月份数 李某距法定退休年龄剩余2年,即 24个月。 计算每月分摊额 200,000元 ÷ 24个月 = 8,333.33元/月 计算每月应纳税所得额 8,333.33元 ? 5,000元(费用扣除)= 3,333.33元/月 查找适用税率及速算扣除数 根据综合所得月度税率表: 3,333.33元属于“超过3,000元至12,000元”区间,适用 10%税率,速算扣除数为 210元。 计算每月应纳税额 3,333.33元 × 10% ? 210元 = 123.33元/月 计算总应纳税额 123.33元/月 × 24个月 = 2,960元
阅读 7 - 老师,这个我打12366问这个说旅客运输服务不是必填项。
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