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2024年的企业所得税只做了实缴的分录，借：应交税金-企业所得税贷：银行存款，造成借方余额，怎么处理
家权老师 | 提问时间：11/29 16:01

#实务#

借：利润分配-未分配利润贷：应交税金-企业所得税

阅读 437

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供应商给我们返点我们直接从货款中冲抵少付，然后我们采购该如何入库及做账才合适呢？？我们销售给客户价格还低于采购价，形成负毛利是不是不对
小郝老师 | 提问时间：11/29 15:47

#实务#

首先现在税务局都是以进控销，如果形成负毛利没有合理的理由肯定是不行的。再一个增值税要求，供货商给的返点不得直接从货款中抵扣。你们双方应该分别开购销发票处理。

阅读 29

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老师，24年代理记账做了一笔这个分录、后期也没有红冲，我25年怎么处理这个余额呢？
家权老师 | 提问时间：11/29 15:27

#实务#

意思是那个金额是虚假暂估的了？

阅读 47

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如果代账，不想用自己作财务负责人，能否用法人的身份证我自己的电话号码添加进财务负责人，方便报税开票进电子税务局，免得经常找法人要验证码
刘艳红老师 | 提问时间：11/29 14:13

#实务#

您好，不能这个要是法人的电话号码才行

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老师我们是租的私人房东的房子电费是供电局开给我单位的打款我可以直接打给房东代付吗
郭老师 | 提问时间：11/29 13:48

#实务#

委托个人付款的委托书，本单位委托个人支付给某某企业某某款项xx金额，一切都任由本公司承担，然后下面三方盖章签字

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老师咨询一下我们是租的私人房东的房子电费是供电局开给我单位的打款我可以直接打给房东代付吗
董孝彬老师 | 提问时间：11/29 13:40

#实务#

您好，回答有点长，但我为了把事说清楚。我们是租的私人房东的房子，电费是供电局开给我们单位的，打款想直接打给房东代付得先看租房合同里水电费的约定，要是合同让我们单位直接向供电局缴，那打给房东就是变更支付方式，得双方书面确认；要是合同允许房东代收代付，也得明确流程和双方责任。直接打给房东有风险，比如房东没实际向供电局缴费或挪用钱，我们可能停电，或被供电局追讨欠费影响单位信用，而且发票是我们单位抬头，钱打给房东容易说不清，万一有纠纷难举证，税务上我们凭供电局发票入账，得有完整的代付凭证链，不然可能被税务质疑费用真实性。可行的办法优先直接给供电局缴，最稳妥，用单位账户转供电局指定账户，备注“XX地址电费”，留好供电局的缴费回单和发票就行；要是必须委托房东代付，得做三件事，第一签《电费代付协议》，写清代付关系是我们委托房东交XX地址的电费，金额按供电局当期账单来，支付方式是我们在收到账单X日内转房东账户，责任是房东收款后X日内缴费，并向我们提供供电局的正式缴费凭证复印件或截图，要是因为房东没及时缴费导致停电或欠费，房东要赔偿，发票还是供电局开给我们单位抬头，房东配合提供缴费依据；第二转账时备注清楚，写“代付XX地址（门牌号）XX年XX月电费（对应供电局账单编号XXX）”，别和房东其他往来款混了；第三要房东给缴费证明，像银行扣款回单、供电局APP缴费记录截图、盖章的缴费确认单，把这些凭证和我们的转账记录、《代付协议》放一起归档，作为入账附件。总之能直接交供电局就别找房东代付，减少中间麻烦，必须代付的话协议加凭证最关键，转账备注清楚，始终留好证据链。

阅读 9

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彩虹公司以学校的名义通过采购平台把关筛选后下单，采购平台直接向学校开具发票。经营收入占比，学生餐占比收入80%，教师餐占收入20%。据彩虹公司2023年财报，公司营业收入320万元，缴纳增值税、企业所得税分别为3.2万元、0.67万元。但实际上，彩虹公司结算系统微信小程序上显示，学生餐收入高达1000万元，而大部分资金流入李某私人账户，并以此进行采购和工资发放，采购过程中缺乏合规发票和相关凭证，公司内部将大量未报收入计为预收款，累计达760万元。基于上述公司中存在的诸多潜在税务风险，林某需要提高税务合规水平，但因公司利润微薄，难以承受过高的税负，为此，彩虹公司如何探索税务合规优化方法，达到合理降低税负、防范涉税风险的目标？
朴老师 | 提问时间：11/29 11:42

#实务#

1. 整改违规：收入转公户、结转760万预收补税，补全采购合规凭证； 2. 合规降负：全额入账按1%缴增值税，农产品采购按9%抵扣进项，享受小微企业所得税优惠（300万内税负5%）； 3. 规范内控：公户收付款，建立发票、核算制度定期自查。

阅读 346

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某市甲化妆品生产厂购进一批原料，不属于消费税征税范围，不含税价为200万元，需要先将这批原料加工成高档化妆品A，并进一步加工成高档化妆品B，然后销售。高档化妆品消费税税率为15%，考虑城建税、教育附教育费附加和地方教育费附加以下两种方案：方案二，委托乙厂把原料直接加工成化妆品，B收回直接对外销售。甲厂委托乙厂将原料直接加工成化妆品，B原料成本200万元不变，不含税加工费用为370万元。加工完毕运回甲厂后，甲厂对外不含税售价仍是1000万元。方案二怎么计算
暖暖老师 | 提问时间：11/29 11:40

#实务#

你好你这个方案二需要计算什么呀具体的？

阅读 145

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小微企业如何报税
刘艳红老师 | 提问时间：11/29 11:11

#实务#

没有业务直接申报就可以

阅读 11

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老师，计算普通股资本成本时，分子什么时候要考虑年增长率，还有下面这条如何解题
apple老师 | 提问时间：11/29 10:23

#实务#

同学你好，股利每年有增长时，就要考虑增长率，就比方说你的题目B方案

阅读 162

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老师好！如果注册有限公司，2位股东，如果一个股东持股比例1%，另一位股东持股比例99%，这样注册有限公司符合公司法吗？也就是说，有限公司可以这样注册公司吗？谢谢！
郭老师 | 提问时间：11/29 09:57

#实务#

你好可以的可以的，

阅读 221

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老师好！如果注册有限公司，2位股东，如果一个股东持股比例1%，另一位股东持股比例99%，这样注册有限公司符合公司法吗？也就是说，有限公司可以这样注册公司吗？谢谢！
刘艳红老师 | 提问时间：11/29 09:54

#实务#

您好，可以的，没有问题的

阅读 27

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定额发票经营范围怎么查老师
小菲老师 | 提问时间：11/29 09:25

#实务#

同学，你好这个没有限制的。一般适用于娱乐业、饮食业、停车场收费、其他服务业劳务的单位和个人。

阅读 11

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老师，税务系统比对出24年二手车平台有卖车发票22万，税务局要求我在24年补交增值税。这个车十年前未入过账，也没法补记账了，我按不含税金额194690.27元做无票收入申报，利润表中这个收入写在什么项目下？我在25年账上调整借：银行存款 220000 贷：利润分配-未分配利润 194690.27 贷：应交税费-增值税（销） 25309.73（别的分录，我就不写了，可以直接用利润分配-未分配利润这个科目吗？
郭老师 | 提问时间：11/29 09:20

#实务#

可以的，可以这么做的

阅读 73

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老师不是本单位工作人员报销的油补，没有任何发票，只有自己做的明细单，这种可以入账吗？
郭老师 | 提问时间：11/29 09:15

#实务#

那需要做招待费而且需要申报个税，不允许抵扣所得税

阅读 32

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老师暂估费用借管理费用贷应付账款-暂估次年收到发票做借：应付账款-暂估借：管理费用贷应付账款-xx公司（发票内容包括去年和今年的）这样可以吗还是必须冲红原分录
郭老师 | 提问时间：11/29 06:52

#实务#

暂估和去年开的发票一样的可以

阅读 218

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、某纸业有限公司主管业务是各类纸张的生产与销售，原材料主要是当地毛竹和农作物桔梗，年销售额两亿元左右，从业人数700人左右，资产总额4000万元左右。为应对环保要求，公司投资设立了污水处理厂和废渣发电厂。污水处理厂作用是将纸张生产过程中产生的废水进行处理，为达标的中水循环运用于纸张前期生产环节和废渣发电，废渣发电厂利用纸张生产过程中产生的废渣发电电力，用于本企业的生产。该企业不是高新技术企业，也无法享受西部大开发等区域优惠政策。在合法的前提下，分别从增值税和企业所得税的角度帮助企业整体减税，降低税负？
朴老师 | 提问时间：11/28 22:43

#实务#

1. 增值税：享资源综合利用即征即退、合规抵扣进项、拆分低税率业务； 2. 企业所得税：减计综合利用收入、享小型微利企业优惠、环保设备加速折旧、研发费用加计扣除。

阅读 278

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彩虹公司为李某个人全资的有限责任公司，专为中小学提供一体化餐饮管理服务，包括食材供应链、餐食制作、食品安全等。公司实行学生餐和教师餐分开运营。学生餐实行自己自主采购原材料加工烹饪，通过预付卡充值完成学生消费，教师餐则专注加工制作。彩虹公司以学校的名义通过采购平台把关筛选后下单，采购平台直接向学校开具发票。经营收入占比，学生餐占比收入80%，教师餐占收入20%。据彩虹公司2023年财报，公司营业收入320万元，缴纳增值税、企业所得税分别为3.2万元、0.67万元。但实际上，彩虹公司结算系统微信小程序上显示，学生餐收入高达1000万元，而大部分资金流入李某私人账户，并以此进行采购和工资发放，采购过程中缺乏合规发票和相关凭证，公司内部将大量未报收入计为预收款，累计达760万元。彩虹公司如何探索税务合规优化方法，达到合理降低税负、防范涉税风险的目标？
朴老师 | 提问时间：11/28 22:42

#实务#

1. 合规整改：全额确认1000万元收入、公账结算资金、补全采购合规凭证； 2. 税务优化：选最优纳税人身份、合规抵扣进项、享受小型微利企业优惠、分开核算两类餐食收支； 3. 长效防控：规范收入确认、健全内控、定期自查涉税事项。

阅读 60

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某市甲化妆品生产厂购进一批原料，不属于消费税征税范围，不含税价为200万元，需要先将这批原料加工成高档化妆品A，并进一步加工成高档化妆品B，然后销售。高档化妆品消费税税率为15%，考虑城建税、教育附教育费附加和地方教育费附加以下两种方案：方案一，收回委托加工的A后，自己继续加工成B，然后销售。甲化妆品厂委托某县乙厂，将一批不含税价值200万元的原料甲提供加工成化妆品。 A协议规定不含税加工费175万元。加工的A运回甲厂后，甲厂继续加工成B，继续加工成本分摊费用共计195万元。该批B化妆品售出价格1000万元。该批B化妆品出售价格1000万元，不含税。方案二，委托乙厂把原料直接加工成化妆品，B收回直接对外销售。甲厂委托乙厂将原料直接加工成化妆品，B原料成本200万元不变，不含税加工费用为370万元。加工完毕运回甲厂后，甲厂对外不含税售价仍是1000万元。如何选择（方案二计算）
apple老师 | 提问时间：11/28 22:40

#实务#

同学你好，早上好，稍等一下我给你解答

阅读 126

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职工活动室买活动器材怎么入账
刘艳红老师 | 提问时间：11/28 20:08

#实务#

您好，计入管理费用-办公费就可以

阅读 421

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一人多号就不可以了呗也没有什么方法啊我们公司老板名下就是有三个企业都是我负责申报
暖暖老师 | 提问时间：11/28 19:03

#实务#

你好这里是很正常的这个

阅读 49

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如何计算定期利息的利率？
秦老师 | 提问时间：06/02 20:39

#会计实务#

计算定期利息的利率需要考虑以下几个因素： 1. 利息计算周期：确定利息的计算周期，例如每年、每半年、每季度或每月。 2. 利息金额：确定需要计算利息的本金金额。 3. 利息期限：确定需要计算利息的期限，例如一年、两年或更长。 4. 利息计算公式：根据利息计算的公式进行计算。一般情况下，定期利息的计算公式为：利息金额 = 本金金额 × 利率 × 利息期限。 5. 利率计算方法：根据利息计算的公式，将已知的利息金额、本金金额和利息期限代入，解出利率。例如，假设有一个定期存款，本金金额为10,000美元，存款期限为一年，利息金额为500美元。根据上述公式，可以得到以下计算过程：利息金额 = 10,000 × 利率 × 1 500 = 10,000 × 利率利率 = 500 / 10,000 利率 = 0.05 或 5% 因此，该定期存款的利率为5%。

阅读 14883

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房贷利息的计算中有哪些常见的注意事项？
王一老师 | 提问时间：06/02 18:25

#会计实务#

在房贷利息的计算中，有几个常见的注意事项需要注意： 1. 利率的选择：房贷利率通常有固定利率和浮动利率两种选择，需要根据个人的经济状况和风险承受能力来选择合适的利率类型。 2. 利息的计算方式：房贷利息计算可以采用等额本息还款法或等额本金还款法。等额本息还款法每月还款金额相同，但每月还款中利息占比逐渐减少；等额本金还款法每月还款本金相同，但每月还款中利息金额逐渐减少。 3. 利息的计算周期：房贷利息的计算周期可以是按月、按季度或按年计算。需要根据具体合同约定来确定计算周期。 4. 提前还款的影响：如果提前还款房贷，需要注意是否存在提前还款违约金或其他费用，并计算出提前还款后的新利息。 5. 利息的税务处理：房贷利息在一些国家或地区可以享受税收优惠，需要了解相关税务政策并进行合理的税务规划。 6. 利息的确认和核算：在会计记录中，房贷利息需要按照实际发生的日期确认，并按照规定的会计准则进行核算和披露。以上是房贷利息计算中的一些常见注意事项，具体的情况还需要根据个人的实际情况和合同约定来确定。建议在进行房贷利息计算时，咨询专业人士或银行机构以获得准确的信息和指导。

阅读 11100

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办公差旅费的核算应当符合相关的财务会计准则和企业内部管理制度。
李老师 | 提问时间：06/02 17:12

#会计实务#

办公差旅费是指企业员工因公务需要而发生的差旅费用，包括交通费、住宿费、餐费等。核算办公差旅费应当遵循以下原则和规定： 1. 财务会计准则：办公差旅费的核算应符合相关的财务会计准则，如《企业会计准则》、《收入会计准则》等。根据准则的规定，应当将办公差旅费列入企业的费用支出，以反映企业的实际经济状况。 2. 内部管理制度：企业应制定相应的内部管理制度，明确办公差旅费的核算方法和程序。内部管理制度应包括差旅费用的报销标准、审批流程、报销凭证要求等。员工在发生差旅费用时，需按照内部管理制度的规定提供相应的报销材料，并经过相应的审批程序。 3. 费用核算：企业应设立差旅费用科目，将发生的差旅费用按照科目分类进行核算。核算时应将交通费、住宿费、餐费等分别列入相应的科目，以便准确反映差旅费用的构成和支出情况。 4. 报销凭证：企业应要求员工提供相关的报销凭证，如发票、票据等，作为差旅费用的核算依据。报销凭证应包括必要的信息，如费用发生日期、费用明细、费用金额等，以便核实和审计。 5. 记账处理：企业应按照内部管理制度和财务会计准则的要求，将差旅费用进行记账处理。记账时应将差旅费用分摊到相应的费用科目，并及时进行核算和登记。总之，办公差旅费的核算应当符合相关的财务会计准则和企业内部管理制度，以确保差旅费用的准确核算和合规性。

阅读 1485

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会计职业道德规范对会计师的行为规范有哪些要求？
李老师 | 提问时间：06/02 17:01

#会计实务#

会计职业道德规范对会计师的行为规范有以下要求： 1. 诚实守信：会计师应当遵守诚实守信的原则，不得故意提供虚假财务信息，不得伪造、篡改、隐匿财务记录。 2. 保守秘密：会计师应当保守客户的商业和财务秘密，不得泄露客户的商业机密和财务信息。 3. 独立公正：会计师应当保持独立的态度，不受他人的影响或压力，客观公正地执行工作，不得为个人或他人谋取私利。 4. 尽职尽责：会计师应当按照国家法律法规和会计准则的要求，认真履行职责，保证财务报告的真实、准确和完整。 5. 持续学习：会计师应当不断学习和提升自己的专业知识和技能，保持与会计职业发展的步伐同步。 6. 遵守法律法规：会计师应当遵守国家的法律法规，不得从事违法违规的活动，不得为客户提供违法违规的建议或服务。 7. 保护公众利益：会计师应当把公众利益放在首位，积极履行社会责任，保护投资者和利益相关方的合法权益。 8. 维护职业声誉：会计师应当维护会计职业的声誉和形象，不得从事损害会计职业声誉的行为。以上是会计职业道德规范对会计师的行为规范的主要要求，会计师应当严格遵守这些规范，确保自己的职业行为符合道德和职业规范。

阅读 1137

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会计扩展等式中的收入和费用是如何影响所有者权益的？
周老师 | 提问时间：06/02 16:27

#会计实务#

会计扩展等式是会计核算的基础，它表达了资产、负债和所有者权益之间的关系。在会计扩展等式中，资产等于负债加上所有者权益。收入和费用是会计记录的两个重要概念，它们对所有者权益的影响如下： 1. 收入：收入是指企业在正常经营活动中获得的经济利益，如销售商品或提供服务所获得的收入。收入的增加会增加所有者权益，因为收入的增加会增加资产，从而增加所有者权益。 2. 费用：费用是指企业在正常经营活动中发生的，用于获取或维持收入的支出。如购买原材料、支付工资等。费用的发生会减少所有者权益，因为费用的发生会减少资产，从而减少所有者权益。综上所述，收入的增加会增加所有者权益，费用的发生会减少所有者权益。这是因为收入和费用的发生都会对资产产生影响，而资产是所有者权益的一部分。因此，会计扩展等式中的收入和费用对所有者权益有直接的影响。

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会计如何确定固定资产的折旧费用计算方法？
欧阳老师 | 提问时间：06/02 14:16

#会计实务#

确定固定资产的折旧费用计算方法通常需要考虑以下几个因素： 1. 折旧方法：常见的折旧方法包括直线法、年数总和法、双倍余额递减法等。直线法是最常用的方法，它将固定资产的成本均摊到其预计使用寿命的每一年。年数总和法则是将固定资产的成本分配到每个年度，根据每个年度的使用寿命比例进行计算。双倍余额递减法则是将固定资产的成本按照预设的折旧率进行计算，每年的折旧费用逐年减少。 2. 使用寿命：会计需要确定固定资产的预计使用寿命，这通常是根据经验和行业标准来确定的。使用寿命的长短会直接影响到折旧费用的计算。 3. 残值：残值是指固定资产在使用寿命结束后的价值。会计需要估计固定资产的残值，通常可以根据市场价值或预计的剩余价值来确定。 4. 折旧基数：折旧基数是指固定资产的成本减去残值后的金额。折旧费用是根据折旧基数来计算的。综上所述，会计可以根据固定资产的折旧方法、使用寿命、残值和折旧基数来确定固定资产的折旧费用计算方法。具体的计算公式可以根据选择的折旧方法来确定。

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什么是SWOT分析，它在会计实务中的应用是什么？
李老师 | 提问时间：06/02 13:48

#会计实务#

SWOT分析是一种常用的战略管理工具，用于评估一个组织或个人的优势、劣势、机会和威胁。SWOT代表着Strengths（优势）、Weaknesses（劣势）、Opportunities（机会）和Threats（威胁）。在会计实务中，SWOT分析可以用于评估一个组织的财务状况和未来发展潜力。以下是SWOT分析在会计实务中的应用： 1. 优势（Strengths）：SWOT分析可以帮助会计师识别组织的财务优势，例如良好的现金流、高利润率、稳定的客户群等。这些优势可以帮助组织在市场竞争中脱颖而出。 2. 劣势（Weaknesses）：SWOT分析可以揭示组织的财务劣势，例如高成本结构、低利润率、过高的债务负担等。通过识别劣势，会计师可以采取相应措施来改善财务状况，提高盈利能力。 3. 机会（Opportunities）：SWOT分析可以帮助会计师发现组织所面临的财务机会，例如市场增长、新产品或服务的需求等。会计师可以利用这些机会来制定财务策略，实现组织的增长和发展。 4. 威胁（Threats）：SWOT分析可以帮助会计师识别组织所面临的财务威胁，例如竞争加剧、法规变化、经济衰退等。通过了解威胁，会计师可以采取适当的风险管理措施，保护组织的财务利益。综上所述，SWOT分析在会计实务中的应用是评估组织的财务优势、劣势、机会和威胁，以帮助会计师制定财务策略和管理风险。

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信用证开立方式有哪些？
周老师 | 提问时间：06/02 13:47

#会计实务#

信用证开立方式有以下几种： 1. 电报开证（Telegraphic Transferable Credit）：开证行通过电报或电传方式向受益人通知信用证的开立情况。 2. 信用证开证通知书（Letter of Credit Opening Advice）：开证行向受益人发出信函或电报通知信用证的开立情况。 3. 电子开证（Electronic Credit）：开证行通过电子方式向受益人发出信用证的开立通知。 4. 书面开证（Documentary Credit）：开证行向受益人发出书面信函通知信用证的开立情况。 5. 银行保函开证（Bank Guarantees）：开证行通过银行保函的方式向受益人通知信用证的开立情况。这些开证方式根据不同的需求和实际情况选择，以确保信用证的有效性和安全性。

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固定资产固定折旧年限后，是否可以继续计提折旧？
周老师 | 提问时间：06/02 13:34

#会计实务#

根据会计准则，固定资产的折旧是按照其预计使用寿命进行分摊的。一般情况下，当固定资产的折旧年限到期后，不应再继续计提折旧。因为折旧是为了将固定资产的成本在其预计使用寿命内合理分摊，一旦折旧年限到期，固定资产的成本已经完全分摊完毕，不再需要继续计提折旧。然而，有些特殊情况下，固定资产的使用寿命可能会超过预计的折旧年限，这时可以考虑继续计提折旧。例如，固定资产的使用寿命因为技术进步或者维修保养的良好而延长，此时可以根据实际情况重新评估固定资产的预计使用寿命，并继续计提折旧。总之，一般情况下固定资产的折旧年限到期后不应再继续计提折旧，但根据实际情况可能存在例外情况，需要根据具体情况进行判断和决策。

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