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老师，我们公司有自然人股东A、B二人，向自然人股东A、B借款，向自然人甲、乙、丙、丁借款，现在公司自然人股东变成A、C、D、甲，乙、丙把借出款转让给D，B的借出款也转让给C、甲，像这种情况，原来账务处理是借：银行存款贷：其他应付款A…的情况，账务处理要怎么做，财税要怎么处理
朴老师 | 提问时间：09/11 11:57

#税务#

账务处理：凭债权转让协议，将原 “其他应付款 - B / 乙 / 丙” 余额转至新债权人，如 B 借款转 C、甲：借 “其他应付款 - B”，贷 “其他应付款 - C / 甲”；乙、丙借款转 D：借 “其他应付款 - 乙 / 丙”，贷 “其他应付款 - D”；A 无需调整。税务处理：公司转让环节无税；转让方（B / 乙 / 丙）无溢价不缴个税，有溢价按 20% 缴 “财产转让所得” 个税；后续还款，付利息时公司需按 20% 代扣代缴债权人（A/C/D/ 甲）个税，还本金无税。留存债权转让协议备查。

阅读 95

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老师我公司以收手续费形式签了一份受托代销合同要交印花税吗
文文老师 | 提问时间：09/11 11:17

#税务#

你好，依描述，应交印花税

阅读 89

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老师，这个题我没太想明白。我看看他现在就说是应该增厚，还采用还他是一般纳税应该增增后采用的租赁是简易计税方法。这个简易计税方法。不得是3%或者5%吗？为什么还是13%呀，租赁是13%，但是它不是在一般纳税人里面是13%嘛，那简易计税方法的话，是不是就是百分之百百分之3呢。
Fenny老师 | 提问时间：09/11 11:05

#税务#

你好，这里租赁是车辆（动产）租赁，一般纳税人税率就是13%。同学是说的不动产租赁才有简易计税。

阅读 27

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公司订阅国外的软件，invoice开给个人，可以报销抵成本吗
宋生老师 | 提问时间：09/11 10:37

#税务#

你好，开给个人一般是不可以的。

阅读 124

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去年收到的房租发票没有入账，今年入账是直接入费用，还是以前年度损益调整？如是以前年度损益调整最后入未分配利润，这样利润表和资产负债表上的勾稽关系就不对了呀
宋生老师 | 提问时间：09/11 09:54

#税务#

你好，正规的做法是以前年度损益调整。是的，是会有差异。但是有差异是对的。

阅读 39

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老师你好！公司员工因公受伤支付一次性补偿金的个税需要缴纳吗？又什么办法可以降低税负
文文老师 | 提问时间：09/11 09:52

#税务#

你好，需要申报个税的。

阅读 21

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还没毕业大学生来公司实习，个税添加时：从业类型选择实习学生吗？还是选雇员？对公司和个人有什么影响吗
家权老师 | 提问时间：09/11 09:41

#税务#

从业类型选择实习学生，按劳务报酬申报个税

阅读 153

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个人给我们单位开1万的加工费的发票，她说让我们单位给她代扣代缴个税，请问是这样吗？
文文老师 | 提问时间：09/11 09:16

#税务#

是的，按劳务报酬代扣代缴个税

阅读 56

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取得矿山采矿权是否缴纳印花税
宋生老师 | 提问时间：09/11 09:12

#税务#

以出让方式从自然资源主管部门取得：不属于印花税应税凭证，不需缴纳

阅读 24

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老师第二小问，仓储服务费调整的分录不会呢
朴老师 | 提问时间：09/11 09:08

#税务#

企业收取的仓储服务费，属于与销售货物相关的价外费用，应计算缴纳增值税。计算增值税销项税额：576.3/(1 + 13%)*13% = 67.3（万元）调整分录：借：其他业务收入 67.3 贷：应交税费 —— 应交增值税（销项税额） 67.3

阅读 35

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船舶拆解国补要交税吗
宋生老师 | 提问时间：09/11 09:00

#税务#

你好，这个正常是需要交企业所得税。

阅读 28

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接受第三方为本公司安装门窗包工包料、为修下水道、更换消防栓，对方开发票开劳务是不是不太妥当，应该开建筑服务大类呢
文文老师 | 提问时间：09/11 08:50

#税务#

是的，应该开建筑服务大类

阅读 152

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公司销售二手商品房售价是600万，购进时的买价是490万，按简易征收计算，需要交多少增值税，如何计算？
朴老师 | 提问时间：09/11 07:27

#税务#

两种情况下 1. 年度汇算清缴时计算全年总税 2. 累计预扣法下计算累计税额

阅读 138

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老师，例题2是不是做错了，答案应该是304吧，减那个*70%
小锁老师 | 提问时间：09/10 22:04

#税务#

对，这个应该是304 需要减去那个70%的乘数

阅读 407

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公司销售2013年取得的商品房，没有发票，但是有交了契税的发票，这个怎样缴纳增值税和土地增值税，企业所得税和公司其他业务一起核算还是过户时缴纳？
朴老师 | 提问时间：09/10 21:04

#税务#

公司销售2013年取得的商品房，没有购房发票但有契税发票，相关税费缴纳如下：增值税：一般纳税人可选择简易计税，以全部价款和价外费用减去购置原价或作价后的余额为销售额，按5%征收率计算；若选一般计税则以全部价款和价外费用为销售额，按9%税率计算，无发票无法抵扣进项。小规模纳税人以全部价款和价外费用减去购置原价或作价后的余额为销售额，按5%征收率计算。土地增值税：可尝试与税务机关沟通，依据契税发票、合同收据、银行付款记录等资料计算扣除项目金额，部分地区可按基准地价确认扣除金额或按法院、房管部门数据每年加计扣除5%。企业所得税：销售商品房取得的收入应并入当期收入总额，与公司其他业务一起核算应纳税所得额，按规定申报缴纳。

阅读 491

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请问老师这个题怎么做
波德老师 | 提问时间：09/10 20:28

#税务#

你好，现在为你解答，请稍等。

阅读 45

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购进的货物已抵扣进项税额，后用于免税项目，作转出时，和他相关的运输服务抵扣的进项税额要转出吗。
波德老师 | 提问时间：09/10 19:59

#税务#

你好，相关运输服务的进项税额需要转出。

阅读 167

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老师我认为第9题应该是0 对吗
郭老师 | 提问时间：09/10 19:30

#税务#

a 这里不考虑增值税优惠政策

阅读 116

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矿山企业生产的废石销售，按原矿还是按选矿交资源税
家权老师 | 提问时间：09/10 17:55

#税务#

矿山企业生产的废石销售，不需要缴纳资源税。根据《国务院关于修改的决定》（中华人民共和国国务院令第605号）第一条规定，开采矿产品或者生产盐的单位和个人，作为资源税的纳税人，需要按照相关条例缴纳资源税。根据《中华人民共和国资源税暂行条例实施细则》第二条和税目税率表，资源税的征收范围仅限于原油、天然气、煤炭、其他非金属矿原矿和固体盐。考虑到废石是由矿山企业生产的过程中产生的，属于非金属矿原矿之外的部分。因此，根据以上文件规定，不需要按照原矿或选矿产品的资源税标准征收资源税。

阅读 192

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老师我问下，我们有个工人是去年在这干活的，当时没有报到个税系统上，今年25年6月一次性补发完工资后，再在后面每个月个税系统里补金额信息可以吗，有没有什么问题
宋生老师 | 提问时间：09/10 17:12

#税务#

你好,操作可以,只是本身不符合权责发生制

阅读 106

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我们是小学-高中学校主体，食堂是承包出去的，今年政策下来说伙食费直接收到学校专用账户里面，每个月在结算给承包食堂，这个应该是我们代收代付项目，因为钱最终不在我们学校 1-那么学生缴纳的伙食费，开具发票是哪一方开具？ 2-如果要是我们学校开具学生发票，那承包方应该给我是否也需要开具发票？我们是否需要缴纳印花税？是否要确认收入
朴老师 | 提问时间：09/10 16:41

#税务#

学生伙食费发票通常由学校开具；学校结算给承包方时，承包方需给学校开发票；若仅代收代付、无印花税应税合同，无需缴印花税；代收的伙食费先记负债，月末按实际结算金额确认收入，不直接确认收入。

阅读 43

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老师，我们公司购进了一辆新能源车，现在每月需要还车贷和电池租赁费，怎么做分录啊，购进车辆计入什么科目啊
郭老师 | 提问时间：09/10 16:15

#税务#

你好，车辆做固定在厂里面的

阅读 111

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下列各项中，记入“在建工程”成本的有（　）。　　A.建设期间发生工程物资盘盈净收益　　B.在建工程建设期间发生的符合资本化条件的借款费用　　C.工程管理费　　D.符合资本化条件的外币借款的汇兑差额　　E.由于自然灾害造成的工程报废净损失 A是借工程物资，贷在建工程 E是借营业外支出和其他应收款，贷在建工程为什么E就不是答案呢
家权老师 | 提问时间：09/10 15:40

#税务#

借方才是成本，贷方是减少

阅读 85

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24年度汇算清缴适用小型微利企业，请问25年度我适用小型微利企业
宋生老师 | 提问时间：09/10 15:24

#税务#

你好，你没超过小微企业的范围就仍然按小微企业操作。

阅读 163

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如果海关专用缴款书的增值税是缴税以后直接以一般贸易出口了，还可以抵扣吗？
宋生老师 | 提问时间：09/10 15:02

#税务#

你好，你出口是免税的，就不能抵扣。

阅读 40

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连续性劳务报酬可以按照5000起征点计算个税吗？但是没有专项附加扣除对吗？可以签订非全日制合同不交社保对吗？
家权老师 | 提问时间：09/10 14:29

#税务#

那个是可以的，没问题的哈，不过需要代开发票

阅读 167

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超市个体户，开一张普票金额为一万四，怎么计算这个请问怎么计算税钱？因为存在客人需要走一些额外金额的发票额度，所以怎么进行费用收取？
宋生老师 | 提问时间：09/10 14:11

#税务#

你好，这个没有达到起征点是免税的另外，一般这种收1个点就行了。市场价大概就是这样。

阅读 42

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公司承担员工个税，能税前扣除吗，
家权老师 | 提问时间：09/10 14:07

#税务#

那个不能税前扣除的，除非加在工资计提

阅读 37

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委托加工应税消费品，受托方是纳税人吗？如题所示，答案说选项A是正确的，我觉得是错的！
朴老师 | 提问时间：09/10 12:41

#税务#

一般应税消费品委托加工，受托方是代收代缴义务人；但金银首饰委托加工（除另有规定）、代销时，受托方是纳税人（因金银首饰消费税在零售环节，受托方处于该环节相关行为中），所以选项 A 正确。

阅读 140

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为什么1月的那天不算呢不要朴老师跟小林老师接
暖暖老师 | 提问时间：09/10 11:18

#税务#

你好，这里票据期间是月，如果是多少天就按天机算考虑

阅读 333

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