- “不存在”企业所得税工资薪金“计提”时点和个人所得税工资“发放”时点差异的情况下，假如所属期2024年1-11月计提和发放金额相同，总计9000；12月计提1000，在2025年汇算清缴申报之前“未”实际发放。那么，所属期2024年企业所得税年度申报A105050职工薪酬支出及纳税调整明细表第1行工资薪金支出的账载金额、实际发生额、税收金额，分别填报多少？
阅读 81 - 老师好，求解答~谢谢老师！
Lee制造公司采用标准成本制度，间接成本基于直接人工工时数分摊。5月预算生产量5000个。相关信息如下：
直接人工（10000小时。$15/小时）$150000；变动间接成本30000；固定间接成本80000；
5月实际成产6000个产品，固定间接成本耗费差异为$2000有利差异。Lee公司5月固定间接成本是（）
亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： 【正确答案】：D 【答案解析】：5月实际生产6,000个单位， 单位产品需用标准工时数＝10,000工时/5,000预算产量＝2小时/单位产量； 固定间接成本预算分摊率＝＄80,000/10,000小时＝＄8/小时； 因此，分摊的固定间接成本＝＄8/小时×（6,000个单位×2小时/单位产量）＝＄96,000. 固定间接成本耗费差异为＄2,000有利差异， 实际固定间接成本＝预算固定间接成本－＄2,000＝＄80,000－＄2,000＝＄78,000. 5月实际固定间接成本－分摊的固定间接成本＝＄78,000－＄96,000＝＄18,000F. 祝您学习愉快！ 
阅读 24 - 18年花了几千块买了初级的实操课程，一课都没学，请问现在查看怎么不见了？可以退钱吗？
阅读 31 - 您好老师，注会财管计算产品成本时，由于分配率除不尽所以照成计算结果存在尾差，注会财管考试时该怎么处理尾差，是将最后的计算结果进行倒挤不保留尾差还是将按照分配率乘分配基础计算出的存在尾差的计算结果填到表格里呢，考试时哪种方法算正确呢
阅读 34 - 会计指南703页，负债计税基础不是应该账面价值482500-未来可扣除金额507500=25000吗？这里为什么是507500？
阅读 30 - 贷方应付账款应该按公允价值3000计量，这里为什么用3056呢？
阅读 30 - 老师，您好，麻烦您看下右下角的紫色部分为什么是(1+20%)的1次方，而不是5次方，谢谢
亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： 在这个问题中，我们需要理解为什么在计算商标权价值时，后5年的增量利润折现时使用的是\((1+20%)^1\)而不是\((1+20%)^5\)。 从题目中可以看到，前5年每年的增量利润是75万元，后5年每年的增量利润是32万元。题目给出的折现率是20%。 在计算商标权的价值时，前5年的增量利润是每年75万元，直接使用年金现值系数\((P/A,20%,5)\)来计算这5年的现值。 对于后5年，每年的增量利润是32万元。首先，我们使用年金现值系数\((P/A,20%,5)\)计算这5年32万元的年金现值，然后再将这个现值折现到当前时点（即第0年）。由于这5年的年金现值是从第6年开始的，所以需要再折现5年到第1年，然后再折现1年到第0年。 因此，后5年的现值计算为： \[32\times(P/A,20%,5)\times(P/F,20%,5)\] 这里的\((P/F,20%,5)\)是将第6年到第10年的年金现值折现到第1年，而\((1+20%)^1\)是将第1年的现值折现到第0年。 所以，题目中并没有直接使用\((1+20%)^5\)，而是通过年金现值系数和单利折现系数的组合来实现折现。 祝您学习愉快！ 
阅读 28 - 老师 咱们这个退税是要在增值税申报过后才能退吗
阅读 10 - 计算每股收益无差别点上的每股收益为啥减的是方案B的利息，不考虑方案A的利息吗
阅读 23 - 老师，您好，麻烦您看下这道题中的绿色部分的代数式为什么这样写，我没看懂，麻烦详细解释下，谢谢
阅读 20 - 老师，请问汇算清缴A102010表，其他业务成本中出租固定资产成本是填我们从别公司租的厂房成本费用吗？
阅读 274 - 企业借款给其他单位 ，未收到借款利息，需要计税吗？
阅读 281 - 购买办公用品，没有签订合同，但是取得了发票，缴纳印花税时可以减掉增值税税额后再缴纳印花税吗
阅读 106 - 您好，老师请问下20年向银行贷款，资产评估费，找的第三方，款项8万是我们支付的，24年政策变了银行退了一部分1.5万资产评估费，入账是冲减之前评估费，不返回去改报表，入当期可以吗？
阅读 62 - 环卫行业毛利率合理范围是多少，增值税税负率，怎么用毛利率推算出来
阅读 102 - 登记机关应对申请材料进行形式审查，下图题目选项B既要验证经营场所客观存在又要核查公司拥有所有权使用权，还属于形式审查吗？形式审查具体是要做到什么程度？
阅读 31 - 各方面的税收优惠可否一一列举一下
阅读 26 - 审核接受劳务派遣公司派遣人员的用工单位是否存在“不应列支而列支”了相关劳务派遣人员的工资薪金支出，主要从以下几个方面进行：
-检查应付职工薪酬账户、管理费用和企业所得税申报表中与人工成本相关的数据；
-核对劳务派遣合同中的条款，确认劳务派遣公司支付支付给劳务派遣公司的款项性质是否为劳务费而非工资薪金；
-确认用工单位没有直接向派遣人员发放任何形式的报酬或福利。
问题：1.如果合同规定全部由劳务派遣支付工资薪金，但是工资薪金之外的奖金等又是由用工单位即接受劳务派遣人员的单位直接发放，那这些直接发放的部分就可以在用工单位列支，对吗？2.
劳务派遣合同中的条款，对于劳务派遣公司支付支付给劳务派遣人员的款项性质的约定，既可以是劳务费，也可以是工资薪金，对吗？如果约定的就是工资薪金，那怎么处理？
阅读 124 - 审核是否存在将劳务费既作为费用列支又作为职工薪酬列支的问题，可以从以下方面进行：
对比管理费用和应付职工薪酬账户，查看是否存在同一笔费用在两个科目中同时列支。问题：1.这里的同一笔费用是指应付职工薪酬，对吗？2.总的应付职工薪酬，一般会贷记各个科目，很零散。查询一张张凭证比较麻烦，实际中，单独拎出来应付职工薪酬这个科目并审核其贷记的总数是否正确就可以了，因为贷记的总数正确，相应地借记的成本费用总数也就是正确的，对吗？
阅读 125 - 小规模物业公司，银行账户收到业主公摊水电费及物业费，物业费，会计科目如何记账？公摊水电费如何开票给业主？
阅读 157 - 运输有限公司把公司营运车辆租赁给司机，司机向其交租金及GPS使用费，合同到期后公司起诉司机要求交其少的租金其GpS使用费。判决书下来了司机要向公司其支付。但司机要求公司开正式发票才支付。那司机算拒绝履行义务吗？
阅读 104 - 如何计算定期利息的利率？
阅读 311 - 房贷利息的计算中有哪些常见的注意事项？
阅读 401 - 办公差旅费的核算应当符合相关的财务会计准则和企业内部管理制度。
阅读 288 - 会计职业道德规范对会计师的行为规范有哪些要求？
阅读 330 - 会计扩展等式中的收入和费用是如何影响所有者权益的？
阅读 324 - 会计如何确定固定资产的折旧费用计算方法？
阅读 334 - 什么是SWOT分析，它在会计实务中的应用是什么？
阅读 393 - 信用证开立方式有哪些？
阅读 396 - 固定资产固定折旧年限后，是否可以继续计提折旧？
阅读 388
