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长期债券,计算加权资本成本时不考虑所得税吗?
范老师
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提问时间:04/01 15:08
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 加权资本成本长期债券不需要考虑所得税,因为计算资本成本时已经考虑了所得税的影响。资本成本率是税后的,所以在计算加权平均资本成本时,不需要对长期债券的资本成本进行额外的所得税调整。 祝您学习愉快!
阅读 160
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老师,配合第三方检测机构做些拆除恢复工作,请问属于税收分类里边的那一类,
刘艳红老师
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提问时间:04/01 14:59
#税务师#
您好,这个计开劳务*劳务费就可以
阅读 74
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37题:可以加计扣除的新技术开发费用=100×75%=75(万元),这个和研发费用加计扣除哪不一样,课上讲的是一般企业费用加计是100% ,集成和工业母鸡是120% ,这怎么只加计扣除75%
郭老师
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提问时间:04/01 14:57
#税务师#
《关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》(财政部 税务总局公告2023年第7号)第一条规定,企业开展研发活动中实际发生的研发费用,未形成无形资产计入当期损益的,在按规定据实扣除的基础上,自2023年1月1日起,再按照实际发生额的100%在税前加计扣除;
阅读 121
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成品油勾选用途是什么意思
文文老师
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提问时间:04/01 14:47
#税务师#
你好,成品油勾选用途是指在特定业务场景下,对购买的成品油指定其具体的使用目的或应用场景。
阅读 76
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老师好,限售股转让全额征税, 限制性股票解禁前减半,解禁后全额交, 这两个我老师搞混,他俩有什么区别啊?
董孝彬老师
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提问时间:04/01 14:46
#税务师#
您好,限售股(比如原始股、IPO锁定的股票),原始股东、大股东手里的, 解禁后卖掉,赚的钱直接20%交税,没有优惠。 2. 限制性股票(比如公司给员工的激励股票),公司员工(高管、员工)手里的,解禁时按工资税(能打五折),解禁后卖掉再按20%交涨的部分,
阅读 76
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请问老师,电子平台销售电动车,需要缴纳印花税么?
宋生老师
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提问时间:04/01 13:37
#税务师#
你好这个是需要交的。
阅读 75
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如果是同一实际控制人投资两家公司:持有100%股权的一家HP公司与95%股权的一家PR公司。那么这种情况同时符合图片中三个条件,那么适用特殊性税务处理吗?
董孝彬老师
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提问时间:04/01 12:48
#税务师#
您好,不可以哦,不适用特殊性税务处理。因PR公司95%的股权比例导致划转双方未满足“100%直接控制”的硬性要求,需按一般性税务处理确认所得或损失 2.HP公司由同一实际控制人100%持股,但PR公司持股比例为95%,不满足“100%直接控制”的条件
阅读 72
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请问老师,购进一批商品,要做宣传发给非特定群体,价税合计11300元,1300是税,10000是商品,请问老师要视同销售的么。视同销售的收入是10000元么,销项税1300元。
宋生老师
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提问时间:04/01 11:53
#税务师#
你好,是的,视同销售,就是按你说的这样子做。
阅读 78
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老板有两家公司,可以两家都领工资吗
文文老师
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提问时间:04/01 11:15
#税务师#
有两家公司,可以两家都领工资。
阅读 71
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请问老师,单位有在建工程700万,已经转入长期待摊费用,但是有有些尾款尾款165万和质保金35万,没有发票。请问老师,尾款必须取得发票,才能在企业所得税汇算清缴看扣除对吧,请问质保金的没有发票,可以在企业所得税汇算清缴前扣除么?请问新的增值税立法对质保金的纳税义务时点有明确定的规定么?
郭老师
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提问时间:04/01 11:07
#税务师#
对的,是的,质保金的这个没有发票也不可以税前扣除 和工程款纳税义务时间一致
阅读 71
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老师,请问公司之前收到很多股东打款进来的资金。做的借款。现在要还给股东钱。直接做还款就行是吧
家权老师
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提问时间:04/01 10:22
#税务师#
是的,直接做还款就行了
阅读 76
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老师,进项税额转出是否影响当期可抵扣税额,如果计算当期可抵扣进项税额时是否需要扣除进项税额?当期可抵扣进项税额,是否需要扣除留抵税额?
小王老师
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提问时间:04/01 09:37
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 进项税额转出会影响当期可抵扣税额,在计算当期可抵扣进项税额时需要扣除已转出的进项税额。 当期可抵扣进项税额不需要扣除留抵税额,留抵税额是上期未抵扣完转入本期继续抵扣的部分。 祝您学习愉快!
阅读 151
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请问老师,单位是动物园,有个场地,场地上有儿童游乐设施,把这块场地+设施同时租给第三方,请问动物园开什么发票,经营租赁 5% 还是,有形动产租赁13%呢。
郭老师
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提问时间:04/01 09:33
#税务师#
银行如果是一般纳税人自己的场地,营改增之前取得的是5%,营改增之后的是9%,这个设施的是13%。
阅读 74
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老师,增值税期末留抵税额,在下一期抵扣时,是下一期的可抵扣进项税额吗?
郭锋老师
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提问时间:04/01 08:57
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,增值税期末留抵税额可以在下一期作为可抵扣的进项税额。 祝您学习愉快!
阅读 110
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小雪老师可以帮忙解答一下这题吗?谢谢!
小愛老师
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提问时间:04/01 08:15
#税务师#
早上好,不好意思,小学老师暂时不在,马上给你计算啊
阅读 93
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实行内部退养企业,每月发放的退养人员工资可以在企业所得税税前扣除吗
小王老师
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提问时间:03/31 22:54
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 可以,如果是合理发生的工资支出,是可以在企业所得税前扣除的。 祝您学习愉快!
阅读 182
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请问老师,免房产税,还需要申报房产税吗?
董孝彬老师
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提问时间:03/31 22:34
#税务师#
您好,要申报的,符合免征条件,纳税人仍需按当地规定进行免税申报
阅读 80
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老师,请问这题的ABD的分录分别是怎样的?谢谢! 下列交易或事项中,不会引起盈余公积总额增减变动的是( )。 A.盈余公积补亏 B.企业减资注销库存股 C.以权益结算的股份支付行权 D.同一控制下企业合并,初始投资成本小于付出对价的账面价值 ---------------------
小王老师
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提问时间:03/31 20:52
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:A.盈余公积补亏 借:盈余公积 贷:利润分配——盈余公积补亏 B.企业减资注销库存股 借:股本(注销股票的面值总额) 资本公积——股本溢价(差额先冲股本溢价) 盈余公积(股本溢价不足,冲减盈余公积) 利润分配——未分配利润(股本溢价和盈余公积仍不足部分) 贷:库存股(注销库存股的账面余额) C.以权益结算的股份支付行权不影响盈余公积。以权益结算的股份支付行权时的分录为:借:银行存款 资本公积——其他资本公积 贷:股本 资本公积——股本溢价 D.同一控制下企业合并,初始投资成本小于付出对价的账面价值借:长期股权投资资本公积--股本溢价盈余公积利润分配--未分配利润贷:无形资产等(付出代价的账面价值) 祝您学习愉快!
阅读 129
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厂家通过批发企业给商超赠送商品,赠送的商品与其他货物放一起给批发企业开销售折扣发票,同时批发企业给厂家开陈列费服务发票,金额与厂家赠送货物一致。目前批发企业也是已折扣形式出库,但一部分未开销售折扣发票,想问下老师批发企业销售货物时怎样将厂家赠送给商超的货物出库才不交增值税
张老师
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提问时间:03/31 19:04
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 将厂家赠送的货物与正常销售的货物组合,以“买一赠一”“买多赠一”等买赠方式销售。同时,按照税法规定开具折扣发票,即把赠送品与销售正品开具在同一张发票上,然后再同时开具一栏赠送品金额的折扣额。这样可按折扣后的金额计算增值税,而无需将赠品视同销售缴纳增值税。 祝您学习愉快!
阅读 129
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预收账款500万,但是没开票,能先不确认收入吗?预收收500万不开票收入确认了会变成一般纳税人吗?
宋生老师
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提问时间:03/31 18:05
#税务师#
你好,你没有确认收入一般是不会的。
阅读 91
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老师请问,外资企业,广告公司,开票是6个点吗?企业所得税有优惠政策吗?税点多少
宋生老师
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提问时间:03/31 18:03
#税务师#
你好,是的,一般纳税人是6个点,你如果是小微企业的话,可以所得税按5%。
阅读 78
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自然人出租住房4500元缴纳个税金额
文文老师
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提问时间:03/31 17:22
#税务师#
自然人出租住房4500元缴纳个税金额=4500*(1-20%)*10%
阅读 76
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建筑公司下的分公司转给总公司工程款付材料款可以吗?
文文老师
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提问时间:03/31 16:53
#税务师#
分公司转给总公司工程款付材料款,可以
阅读 99
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老师,拉缸盐海参属于初级农产品吗
周老师
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提问时间:03/31 16:14
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 属于。拉缸盐海参是在农业活动中直接获得并经过简单加工的产品,未改变其基本自然性状和化学性质,因此属于初级农产品。 祝您学习愉快!
阅读 152
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财务收到预付款发票如何处理?如何做账?
刘艳红老师
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提问时间:03/31 15:50
#税务师#
借:预付账款 贷:银行存款
阅读 71
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老师你好,我公司是配送公司,主要业务是亲戚的渔船从海上捕捞回来,然后由我公司作为供应商,供应给其他配送公司。现在我公司一年营业收入400万,成本方面我们没有取得发票,因为都是自己亲戚的渔船捕捞回来的海产品,也是从公帐取钱出来给他们转过去的。这样我公司的成本发票没有怎么办?显得我利润很高,该怎么做账?本来就是赚一点差价,没多少利润。
东老师
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提问时间:03/31 15:50
#税务师#
梳理和补开发票 - 与亲戚沟通补开发票:向亲戚说明发票对于公司财务和税务的重要性,虽然是亲属关系,但从规范财务管理和税务合规的角度,应要求他们到当地税务机关申请代开发票。如果亲戚是个体经营,符合一定条件的情况下,税务机关可以代开增值税普通发票 - 整理交易凭证:在等待补开发票的过程中,要妥善保留所有与交易相关的记录,如采购合同、银行转账凭证、收货记录、渔船出海捕捞的相关记录等,这些可以在一定程度上证明交易的真实性,有助于在税务稽查时解释成本支出的合理性。
阅读 74
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请问老师,工艺品可以享受固定资产一次性加计扣除么?
文文老师
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提问时间:03/31 14:53
#税务师#
工艺品可以享受固定资产一次性加计扣除。
阅读 68
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坏账准备核销后进行纳税调减的企业所得税政策是哪一个?
H小倩老师
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提问时间:03/31 14:36
#税务师#
您好同学,坏账准备核销后进行纳税调减主要依据以下政策文件: 《财政部 国家税务总局关于企业资产损失税前扣除政策的通知》(财税〔2009〕57号):该文件明确了企业在生产经营活动中实际发生的、与取得应税收入有关的坏账损失等资产损失,在计算企业所得税应纳税所得额时的扣除政策。文件规定了企业除贷款类债权外的应收、预付账款符合债务人依法宣告破产等六种条件之一的,减除可收回金额后确认的无法收回的应收、预付款项,可以作为坏账损失在计算应纳税所得额时扣除。
阅读 86
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此题答案数据怎么计算的
周老师
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提问时间:03/31 11:25
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 计算过程如下:(12-10)*3000*3600/(32400+3600)=600 祝您学习愉快!
阅读 160
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我们是个体工商户开具蔬菜发票可以免税吗
文文老师
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提问时间:03/31 10:35
#税务师#
个体工商户开具蔬菜发票可以免税。
阅读 89
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