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按照课文上的讲法,假如销售额是100万的话怎么计算?
暖暖老师
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提问时间:03/14 10:39
#税务师#
你好,按照销售额应交增值税100*13%=13万, 3%税负是100*3%=3万,当期应退税额13-3=10万
阅读 94
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个人所得税申报出现 汇算申报状态是(未申报 可能无需申报),我要怎么操作?
宋生老师
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提问时间:03/14 10:35
#税务师#
你好,你的收入有多少?
阅读 106
收藏 0
你好 请问 科技型中小企业以申请通过了 但是年度汇算清缴的时候 是否可以不填写进去呢?
家权老师
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提问时间:03/14 09:57
#税务师#
不填,那么你申请那个的意义何在呢?
阅读 137
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下列各项中,属于兼营行为的是( )。 A.商店向甲公司销售机器设备,同时为其提供安装服务 B.宾馆为顾客提供住宿服务的同时销售高档毛巾 C.塑钢门窗商店销售产品并负责为客户提供安装服务 D.电信局为客户提供电话安装服务的同时又销售所安装的电话机 请帮忙详细解析一下混合销售和兼营行为,谢谢!
郭老师
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提问时间:03/14 09:13
#税务师#
你好,买来的商品再销售出去,顺便提供的安装服务。这个属于混合销售。
阅读 180
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老师经营所得和劳务报酬的个税税率是什么
张瑞雪老师
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提问时间:03/14 00:26
#税务师#
你好,劳务报酬的预缴个税是20%,记入综合所得汇算清缴,用个税年税率表。
阅读 99
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6问圈一圈二没看懂到底谁纳税?
董孝彬老师
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提问时间:03/13 22:02
#税务师#
您好, 在融资租赁中,承租人是纳税人。出典是承典人 在经营租赁中,如果是有偿租赁,出租方需要纳税;如果是无偿租赁,则由使用方(承租方)纳税。
阅读 109
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5月10日企业将200万美元到银行兑换为人民币,银行当日的美元买入价为1美元=6.8元人民币,美元卖出价为1美元=6.9元人民币,中间价为1美元=6.85元人民币,这个200万美元卖给银行时不是还产生了10万的汇兑损失吗?为什么再计算银行存款期末的汇兑损益时不加上?
朴老师
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提问时间:03/13 17:08
#税务师#
在计算银行存款期末汇兑损益时不加上这 10 万汇兑损失,是因为这两者的性质和计算阶段不同。 1. 5 月 10 日兑换业务产生的 10 万汇兑损失 企业将美元卖给银行,采用银行买入价折算人民币。按照当日即期汇率(中间价)6.85 元人民币与买入价 6.8 元人民币的差额计算汇兑损失。此时该笔业务已经完成, 这 10 万汇兑损失是在业务发生时,由于记账汇率(中间价)和实际兑换汇率(买入价)的差异产生的, 并且在该笔业务发生时已经确认并计入了当期的财务费用。 2. 期末银行存款汇兑损益计算 期末计算银行存款汇兑损益,是根据期末即期汇率与期末外币银行存款账面汇率的差额来计算的。5 月 10 日的 200 万美元兑换业务完成后,这部分美元已经不存在于外币银行存款账户中了。期末银行存款汇兑损益计算的是期末仍然持有外币形态的银行存款余额对应的汇兑损益,与之前已经完成兑换业务所产生的汇兑损失不重复计算 。 所以,5 月 10 日兑换产生的 10 万汇兑损失和期末银行存款汇兑损益计算是不同的概念和步骤,不会在计算银行存款期末汇兑损益时再加上。
阅读 156
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为什么把美元兑换人民币要用中间汇率,不是站在银行角度相当于卖出价。
董孝彬老师
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提问时间:03/13 17:07
#税务师#
您好,因为中间汇率就是是银行现汇买入价和卖出价的平均值,它综合考虑了市场供求关系、国际金融市场走势等多种因素,这是一个比较合理的价格,使用中间汇率是为了提供一个公平、公正、公开的汇率参考标准
阅读 142
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请问老师,支付员工的劳务费,一定要取得发票么?
刘艳红老师
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提问时间:03/13 15:44
#税务师#
您好,如果是长期的申报劳务费就可以,不是长期的建议要取得发票
阅读 95
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我们申请取得实用新型专利 摊销的时候 应该是计入 研发支出-费用化支出-无形资产摊销的对不?
刘艳红老师
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提问时间:03/13 11:15
#税务师#
您好,这个是做账的时候计入这个,最后转到无形资产,摊销是 借:管理费用 贷:累计摊销
阅读 121
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我在设置高新的研发费用科目 :我这边想 月末结转:管理费用-研发费用-项目1(就是我这边按照项目名称 分 这样做研发费用辅助账是不是方便很多 直接取数汇总 )
小菲老师
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提问时间:03/13 11:13
#税务师#
同学,你好 嗯,是可以的
阅读 116
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请问老师,单位有个活动,在某中心租赁一个体育场地,但是收到的发票是体育服务*场地租赁 6%,我怎么觉得不太对。
文文老师
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提问时间:03/13 11:11
#税务师#
是的,大小类不匹配 经营租赁*场地租赁 9%
阅读 94
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老师,请问减资是什么意思?股东把股份转让出去算减资吗
文文老师
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提问时间:03/13 10:55
#税务师#
不是,如原来注册500万,现在同比例减资到300万
阅读 130
收藏 1
老师好,请问劳务报酬收入10000元,个人所得税要缴多少?
宋生老师
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提问时间:03/13 10:34
#税务师#
你好,这个预缴的金额是1600元。
阅读 104
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老师好,我单位刚刚注册了新的贸易公司, 让我担任会计工作,请问老师我需要先做哪一步?流程是什么啊
张老师
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提问时间:03/13 10:32
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 新注册的贸易公司,会计工作首先要建立健全各项财务规章制度,然后依次完成确定纳税人类型、选择会计制度与软件、设立会计科目与账簿、收集整理原始凭证等工作。以下是具体的工作流程: (1)建立财务规章制度:制定公司财务核算、资金管理、费用报销等相关制度,为企业日后财务核算、会计管理等相关事项提供必要的准则和依据。 (2)核定增值税纳税人类型:根据企业的实际情况,确定是一般纳税人还是小规模纳税人。这将直接影响企业的账务处理方式、税率以及税务申报流程等。 (3)选择会计制度:根据公司的规模和业务特点,选择适用的会计制度,如《小企业会计准则》或《企业会计准则》。 (4)选择财务软件:根据公司规模和业务需求,选择一款合适的财务软件,如用友好会计、金蝶、速达等,以提高会计工作的效率和准确性。 (5)设立会计科目:根据所选的会计制度,结合贸易公司的业务特点,设立符合公司业务需要的会计科目,包括资产类、负债类、所有者权益类、成本类、损益类等。 (6)准备会计账簿:手工账需购买总账、明细账、日记账等纸质账簿;使用财务软件则需在软件中建立电子账簿,并按照会计科目设置相应的账页。 (7)收集原始凭证:收集公司开业至今的所有业务票据,包括发票、收据、合同、银行对账单、出入库单等,这些是会计核算的基础依据。 (8)整理并审核原始凭证:对收集到的原始凭证进行整理,审核其真实性、合法性、完整性和准确性,确保凭证真实有效、手续完备。 (9)编制记账凭证:根据审核无误的原始凭证,按照会计科目和借贷记账法的规则,编制记账凭证,记录经济业务的发生日期、凭证编号、摘要、会计科目、金额等信息。 (10)登记会计账簿:将记账凭证上的信息逐笔登记到相应的会计账簿中,包括总账、明细账、日记账等。其中,现金日记账和银行存款日记账由出纳人员根据收款凭证和付款凭证进行登记。 (11)编制财务报表:每月末,根据账簿记录编制资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表,反映公司的财务状况、经营成果和现金流量情况。 (12)纳税申报:根据公司的经营情况和相关税法规定,计算应缴纳的各种税费,如增值税、企业所得税、城市维护建设税、教育费附加等,并在规定的申报期限内,通过电子税务局或其他申报方式向税务机关申报纳税。 在完成上述工作的过程中,还需注意与公司其他部门密切配合,及时了解公司的业务动态,确保财务数据的准确和完整。同时,要妥善保管会计凭证、账簿、报表等会计档案,以备税务机关检查和公司内部审计等需要。 祝您学习愉快!
阅读 176
收藏 1
同楼层的有人跳楼,那相同楼层的其他房子会受影响吗,特别后面出售的时候?
卫老师
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提问时间:03/13 10:26
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 我国对凶宅的认定没有明确法律定义,根据通说,凶宅系指曾发生过凶杀、自杀等非正常原因死亡事件的房屋或场所。 所以同楼层的其他房屋,一般不认为是凶宅。至于实际中是否受影响,短时间内有可能受到影响。 祝您学习愉快!翻译搜索复制
阅读 239
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老师,个独分配利润不用缴纳企业所得税是吧!分配所得是 借:利润分配 贷:银行存款,是吗?
家权老师
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提问时间:03/13 09:32
#税务师#
是的,就是那样做,因为已经交了个税
阅读 91
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如果开的发票有很少该内容的销项发票,对应的进项勾选金额很多,能在当期都勾选进项税
宋生老师
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提问时间:03/13 08:41
#税务师#
你好,可以的,操作没问题。
阅读 100
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老师出口退进项税,在国内购买的时候不是抵了进项了吗
朴老师
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提问时间:03/13 08:34
#税务师#
你是外贸企业还是生产型 购进的产成品直接出口的吗
阅读 108
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请问E为什么是正确的呢?
宋生老师
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提问时间:03/13 08:31
#税务师#
你好,你这个问题不太好回答呀。就像你问1+1=2,为什么是对的? 因为他没有错,所以是对的呀,这个选项你你是认为哪里有错吗?
阅读 118
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村集体举办的幼儿园,村集体不参与经营但对幼儿园有管辖权,村集体对于幼儿园所用的土地是否需要缴纳土地使用税
周老师
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提问时间:03/12 21:52
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 在城市、县城、建制镇、工矿区范围内使用土地的单位和个人,为城镇土地使用税(以下简称土地使用税)的纳税人,应按规定缴纳土地使用税。 农村的土地不用缴纳土地使用税。 祝您学习愉快!
阅读 143
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这道题某企业不是卖方吗?卖方在特殊性税务处理中,针对股权支付的那部分不是不确认所得和损失吗?为什么,答案会确认非货币转让所得?确认债务重组所得
小王老师
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提问时间:03/12 20:35
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因为在债务重组中,如果有债务豁免(如题目中提到的30万元债务豁免),企业需要确认债务重组所得。债务重组所得是指企业因债务重组而减少的债务金额,这部分需要计入企业的应税所得。 祝您学习愉快!
阅读 148
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企业发生业务,由母公司负责收款(负责监管),待业务完毕统一将结算余额打入企业账户,是否有资金监管风险和税收风险
张老师
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提问时间:03/12 19:01
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,是有风险的,可能会涉及资金滞留、挪用嫌疑、反洗钱审查、关联交易认定等等的风险。 祝您学习愉快!
阅读 177
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请问如果公司上个月没发工资,可能三个月后才发1月的工资,是不是0申报呢
家权老师
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提问时间:03/12 17:43
#税务师#
是的,那个就是0申报的哈
阅读 100
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请问老师,甲单位是个出售商品、出售票的平台,有加油站在甲单位平台出售电子卡,请问甲单位确认收入的税率是多少呢?
文文老师
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提问时间:03/12 17:08
#税务师#
甲单位只是提供平台,收取手续费吧
阅读 98
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当期应纳增值税=32.24+1.04-7.79=25.49(万元)。,7.79计算公式
朴老师
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提问时间:03/12 16:42
#税务师#
7.79是可抵扣进项税额。生产材料进项13万、检测设备进项1.3万、盘盈仪器进项0.13万,仓库用于集体福利转出进项5.4万,可抵扣进项=13 + 1.3 + 0.13 - 5.4 = 7.79万。
阅读 110
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22.6是成本,为什么还要乘13%
家权老师
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提问时间:03/12 16:36
#税务师#
你要计算增值税就是按成本价*13%
阅读 97
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请问老师,单位在抖音旗舰店,卖新鲜的肉,然后出库了6万元的肉,作为样品,做:销售费用-业务推广费6万 贷库存商品6万 要视同销售么
郭老师
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提问时间:03/12 16:31
#税务师#
对的,是的,需要视同销售。
阅读 93
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请问老师,甲单位的物品在乙库存保管,但是因为乙仓库保管人员出库时出现失误,导致物品损失2000元,乙仓库人员赔付了2000元,甲收到2000元怎么做账 。是否涉税
暖暖老师
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提问时间:03/12 16:23
#税务师#
你好这个是其他应收款不涉水的e
阅读 88
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买家300×10%=30不是进项税额吗 为什么300×(1-10%)=270是买价
郭锋老师
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提问时间:03/12 16:02
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您可以说一下具体的题目 老师看下题干描述 为您提供针对性的解答 祝您学习愉快!
阅读 126
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