正保会计网校编辑注：根据“财政部令第48号文件”规定，本文件废止（失效）。
第六章 对外贷款协定的谈判、签署与生效
第二十七条、财政部负责组织、安排和协调与国际金融组织及日本国际协力银行就每个具体项目所进行的相关协定的谈判、签署与生效工作。
协定谈判、签署及生效所需的有关文件，由财政部汇总整理后提交给相关贷款机构。
第二十八条、有关的转贷银行或地方财政部门、项目单位以及主管部门，应按要求参与和进行谈判的各项准备工作，并按要求准备和提供完成协定谈判、签署和生效所需的有关文件。
第七章 贷款项目执行、监督与运营管理
第二十九条、财政部负责对所有贷款项目的执行进行宏观监控与政策指导，包括项目执行中所涉及的重大业务与政策问题的处理和对外协调。
项目执行中涉及对外贷款协定内容修改的任何事项，包括贷款使用方案的调整、项目内容的变更、项目执行方案的变化等，均应由财政部正式对外提出与协商，任何转贷银行、项目单位或地方均无权自行对外正式提出或承诺。
第三十条、项目单位应负责贷款项目的具体执行。
项目执行中的有关各项活动，包括贷款项目的招标采购、贷款资金的提款报账、技术援助与人员培训内容的具体实施、项目执行监测和报告等，均应按照财政部和相关国外贷款机构的有关规定和要求组织进行。
项目单位应通过地方财政部门（或转贷银行），及时将项目进度报告及相关财务报表提交相应的国外贷款机构和财政部。
第三十一条、贷款资金的使用必须符合与相关贷款机构签署的贷款协定中所规定的范围与用途，任何单位和个人均不得以任何形式擅自挪用贷款资金或改变贷款用途。
对所有贷款项目的年度审计由国家审计署负责。
地方财政部门、项目单位和转贷银行应积极配合审计部门做好审计工作；审计署应向财政部通报审计中发现的重大问题，并将提交给国外贷款机构的审计报告同时抄送财政部。
第三十二条、对于由财政部直接转贷给地方政府的贷款项目，项目所在地方财政部门应负责对项目执行的各项主要活动进行监督管理与检查，并应随时了解、跟踪和反映项目执行过程中所存在的各种问题以及项目单位的有关要求。项目执行中需要财政部处理和协调的重大问题，项目单位需通过地方财政部门向财政部报告。
第三十三条、地方财政部门应负责由财政部直接转贷给地方政府的贷款项目的财务管理与监督工作，具体包括：
（一）负责制订项目财务管理办法等有关规章制度，对项目单位的财务工作进行指导与监督；
（二）根据财政部的授权负责贷款专用账户（或周转金账户）的管理以及贷款的支付与提款报账（经财政部同意和授权，地方财政部门也可委托项目单位或省辖市一级财政部门负责专用账户或周转金账户的管理和提款报账工作，但应对其进行监督与检查）；
（三）负责贷款的还本付息付费；
（四）监督项目配套资金的落实与使用；
（五）其他与项目实施有关的财务监督和管理工作。
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