关于2000—2001年度证券许可证年检情况有关处理意见的批复

财会[2002]1031号

颁布时间：2002-02-28 00:00:00.000　发文单位：财政部　中国证监会

中国注册会计师协会：

　　你会“关于2000－2001年度证券许可证年检情况有关处理意见的请示”收悉，根据《注册会计师、会计师事务所证券、期货相关业务许可证年检办法》，经研究，批复如下：

　　一、同意你会对中天勤、华伦、中联信、深圳同人、深圳华鹏五家会计师事务所不予通过年检的意见，并收回该五家事务所及有关注册会计师证券许可证。

　　二、同意对中审、天一两家会计师事务所进行限期整改的意见，不予换发该两所及有关注册会计师的证券许可证；整改期满，仍未达到证券许可证管理有关规定要求的，收回其证券许可证。

　　附件：关于2000—2001年度证券许可证年检情况有关处理意见的请示抄送：各省、自治区、直辖市财政厅（局），深圳市财政局，各省、自治区、直辖市注册会计师协会，深圳市注册会计师协会，中国证监会各派出机构，上海证券交易所，深圳证券交易所。

　　附件：

　　关于2000—2001年度证券许可证年检情况有关处理意见的请示

　　中国注册会计师协会关于2000－2001年度证券许可证年检情况有关处理意见的请示2002年1月7日

　　财政部、证监会：

　　根据《注册会计师、会计师事务所证券、期货相关业务许可证年检办法》（财会[2001]1069号，以下简称《年检办法》），我会对各具有证券、期货相关业务许可证（以下简称许可证）会计师事务所2000－2001年度证券许可证年检的有关材料进行了审核。根据《年检办法》，中天勤等7家会计师事务所不具备通过年检的条件，具体意见如下：

　　1、中天勤会计师事务所，因严重执业质量问题，吊销执业资格的行政处罚正在办理，不予通过年检并收回其许可证。

　　2、华伦会计师事务所，执业中未遵守准则、规则，并且该所具有证券许可证注册会计师不足规定人数，不予通过年检并收回其许可证。

　　3、深圳华鹏会计师事务所，涉嫌“麦科特”欺诈舞弊案件，正在接受司法机关调查，不予通过年检并收回其许可证。

　　4、深圳同人会计师事务所，具有证券许可证注册会计师不足规定人数，不予通过年检并收回其许可证。

　　5、中联信会计师事务所，未完成工商登记并且未申报证券许可证年检，不予通过年检并收回其许可证。

　　6、中审会计师事务所，其分支机构（原湖北立华会计师事务所）执业中未遵守执业准则、规则，并且该所内部质量控制制度不健全且未严格实施，不予通过年检，限期在三个月内进行整改。

　　7、天一会计师事务所，内部管理制度不健全，质量控制制度需要加强，不予通过年检，限期在两个月内进行整改。

　　以上意见妥否，请予批复。

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