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老师问一下,车辆购置税实在税务系统主页面自动出来吗?然后点进去直接交车辆购置税就行吗?我没操作过,麻烦老师告诉我一下怎么操作
郭老师
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提问时间:03/08 12:02
#税务师#
不是自动出来的 登录新电子税务局系统后,点击【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【车辆购置税纳税申报】功能菜单
阅读 118
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怎样判定是企业所得税小微企业 怎样判定是增值税一般纳税人 一般纳税人与小规模纳税人有哪些区别 以上表述有错误的地方吗
暖暖老师
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提问时间:03/08 04:28
#税务师#
你好,小微企业不分小规模还是一般纳税人
阅读 106
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老师,请帮我看看这个报表
董孝彬老师
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提问时间:03/07 20:27
#税务师#
晚上好,没有看到表呀,不知道会不会哦
阅读 101
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不是股东但是个人代A公司(股东之一是A公司)投资打款进来,能做投资款转入实收资本吗?
暖暖老师
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提问时间:03/07 20:23
#税务师#
你好,不可以的,必须股东打款
阅读 115
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无票收入超过五百万,是否也会变成一般纳税人?
果粒老师
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提问时间:03/07 20:11
#税务师#
连续超过500万,会成为一般纳税人
阅读 101
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经营所个税是有减半优惠吗?
刘艳红老师
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提问时间:03/07 19:01
#税务师#
您好,是 的,利润200W内是减半的
阅读 100
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经营所得个税,合伙人工资调增后,能否同时填投资者减除费用金额栏
文文老师
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提问时间:03/07 16:16
#税务师#
能 同时填投资者减除费用金额栏
阅读 96
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请问老师,甲单位是露营公司,在郊区开了一个分公司,前期去做准备工作,安排6人去了郊区找个地方住宿了1周,请问这笔发生的费用分公司,放到怎么做账呢?
家权老师
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提问时间:03/07 15:28
#税务师#
那个计入管理费用-差旅费
阅读 83
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什么类型发票需要备注填写信息,如果没有信息的发票不能数钱抵扣?
郭老师
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提问时间:03/07 15:11
#税务师#
1、业务类型:货物运输服务 备注栏信息:起运地、到达地、车种车号及运输货物信息 2、业务类型:铁路运输服务企业提供货物运输服务 备注栏信息:受托代征的印花税款信息 3、业务类型:建筑服务 备注栏信息:建筑服务发生地县(市、区)名称及项目名称 4、业务类型:销售、出租不动产备注栏信息:不动产的详细地址 5、业务类型:差额征税开票 备注栏信息:“差额征税”字样 6、业务类型:销售预付卡 备注栏信息:收到预付卡结算款 7、业务类型:保险代收车船费发票 备注栏信息:保险单号、税款所属期(详细至月)、代收车船税金额、滞纳金金额、金额合计等 8、业务类型:互联网物流平台企业代开货物运输发票 备注栏信息:会员的纳税人名称和统一社会信用代码 9、业务类型:生产企业委托综服企业代办出口退税 备注栏信息:代办退税专用 10、业务类型:税务机关代开增值税专用发票 备注栏信息:增值税纳税人的名称和纳税人识别号 11、业务类型:税务机关为个人保险代理人汇总代开增值税发票 备注栏信息:个人保险代理人汇总代开 12、业务类型:税务机关为跨县(市、区)提供不动产经营租赁服务、建筑服务的小规模纳税人(不包括其他个人)代开增值税发票 备注栏信息:自动打印“YD”字样 13、业务类型:税务机关为出售或出租不动产代开发票 备注栏信息:销售或出租不动产纳税人的名称、纳税人识别号(或者组织机构代码)、不动产的详细地址;并注明“核定计税价格,实际成交含税金额×××元”。
阅读 107
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请问老师,2024年又这个收入,现在要退人家3600,退票的时候发票处理只能全额退票后再重开,这个业务我在2025年如何做账?还有对2024年有没有影响?我认为:贷 主营业务收入 负数 贷 应交税费应交增值税销项税额 负数 贷 银行存款正数 全额冲红后,重新按照减少后的金额开票,对2024年没有影响。请问老师理解的正确么?
张瑞雪老师
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提问时间:03/07 14:27
#税务师#
你好,你的理解是正确的,把这个退钱直接记入今年就可以了。对24年没影响,分录没问题。
阅读 84
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请问老师,2024年又这个收入,现在要退人家3600,退票的时候发票处理只能全额退票后再重开,这个业务我在2025年如何做账?还有对2024年有没有影响?
东老师
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提问时间:03/07 14:06
#税务师#
您好,全额开红字发票按照红字做账,重新开的发票按照正数发票正常做账就成
阅读 98
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解释一下C项,没有理解
宋生老师
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提问时间:03/07 14:02
#税务师#
你好,你这个没有其他条件,老师没办法回复的,都不敢接你的题,怕自己也不会。建议你带上其他条件重新提问吧。
阅读 81
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请问老师,2024年有个租金这个收入,现在要退人家3600,退票的时候发票处理只能全额退票后再重开,这个业务我在2025年如何做账?还有对2024年有没有影响?
宋生老师
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提问时间:03/07 13:57
#税务师#
你好你做以前年度损益调整科目。 就是说凭证上面正常做,但是主营业务收入用以前年度损益调整科目来替代。金额写负数。
阅读 79
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请问老师,单位在郊区建了一个露营分公司,员工的餐费放到福利费,但是都是在郊区市场上买的菜 肉什么的,都是收据,金额都是小于500元以下的,放到福利费,可以的吧。属于小额零星支出么。企业所得税前可以可以扣除么?基本每个月都有。
小菲老师
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提问时间:03/07 12:36
#税务师#
同学,你好 可以放在福利费,可以税前扣除
阅读 77
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老师,您好,药企的材料销售收入不是属于不日常的业务,怎么也算在营业收入里面。
郭老师
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提问时间:03/07 12:15
#税务师#
属于其他业务收入, 不属于主营,也属于营业收入里面 这个营业收入包含着主营业务收入和其他业务收入。
阅读 100
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老师,您好,股息红利不是免税的吗?
宋生老师
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提问时间:03/07 11:54
#税务师#
这个是居民企业投资超过一年才免税的。
阅读 115
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请问老师,甲单位的子公司A公司,走破产清算,因此甲单位把对A的其他应收、其他应付对冲后,其他转到营业外支出-800万元。请问这种关联公司的往来款,就算对方注销了,做营业外支出的也是不能调减的对吧,同事说关联公司之间的往来借款,就是对方注销,企业所得税汇算前也是不能扣除。
小菲老师
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提问时间:03/07 10:28
#税务师#
同学,你好 对,这个风险很大
阅读 78
收藏 0
请问老师,甲单位的子公司A公司,走破产清算,因此甲单位把对A的其他应收、其他应付对冲后,其他转到营业外支出-800万元。请问这种关联公司的往来款,就算对方注销了,做营业外支出的也是不能调减的对吧。
暖暖老师
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提问时间:03/07 10:10
#税务师#
你好,是的,又注销证明就不需要纳税调增的
阅读 86
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老师,自然人转让股权的印花税是按产权转移书据缴纳是吧,是单边还是双边
文文老师
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提问时间:03/07 09:17
#税务师#
自然人转让股权的印花税是按产权转移书据缴纳,双边
阅读 103
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请问老师,甲单位在商场租赁一个地方,安排乙建筑公司施工,商场收甲单位施工押金10000元。工程完工,甲商场只退了8000元,说是1000元用电超标,另外1000元,现场施工卫生不合格。甲单位做了营业外支出2000元。但是甲单位又朝乙建筑工程单位收取了这2000元,作为营业外收入。请问甲单位针对收入的2000元,需要缴纳增值税么?支出的2000元没有发票可以在企业所得税前扣除么。
郭老师
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提问时间:03/07 09:13
#税务师#
价外税业务发生了收到的一方需要缴增值税 支出的一方不能抵扣所得税
阅读 81
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请问老师,甲单位跟旅行社合作,卖环球影城的门票,收到旅行社的成本票为差额发票,税率星号,请问老师甲单位出售门票的收入需要缴纳增值税么?甲单位是小规模纳税人。
宋生老师
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提问时间:03/07 08:53
#税务师#
你好,甲单位按照自己实际取得的收入来交增值税。
阅读 80
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请问老师,客户退租,但是房间有损坏,扣了一部分的押金,请问单位收到这个扣款的押金,作为营业外收入核算的,请问需要缴纳增值税么?
宋生老师
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提问时间:03/07 08:26
#税务师#
你好,这个其实是属于价外费用是要交的。
阅读 88
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一个包工头,手下有24个人。工资是6个月发一次。开发商让包工头,办一个公司。开发商把工资转到包工头先办公司的工资里面去。,包工头办的公司收工资用。,春节开发商往包工头这边公司转了150万工资。每个工人平均下来一个月1万块钱。 现在税务局打电话让包工头交20万的税,怎么办?
小正老师
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提问时间:03/06 23:49
#税务师#
你好,让交20万的税,有没有说包括哪些?
阅读 87
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想请问老师,就是准备今年的税务师考试,教材没出来之前,学那门比较好,变动比较小
董孝彬老师
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提问时间:03/06 22:05
#税务师#
您好,《税法一》和《税法二》开始学习,两门科目变动较小
阅读 99
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1、A公司属于园区管理单位,向园区其他公司供电,收电费,开发票,需要交印花税吗? 2、B公司是房地产开发企业,向施工单位转售电需要交印花税吗?
范老师
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提问时间:03/06 21:44
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 1.A公司向园区其他公司供电并开具发票的行为,不属于印花税列举征税的凭证,不征收印花税。【提示】发电厂与电网之间、电网与电网之间书立的购售电合同,应当按买卖合同税目缴纳印花税。 2.B公司是房地产开发企业,向施工单位转售电,不属于印花税列举征税的凭证,不征收印花税。 祝您学习愉快!
阅读 191
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如果保洁阿姨退休了,不用交社保,那么发他工资都时候五千,是不是可以做在个税工资里申报不交个税
刘艳红老师
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提问时间:03/06 20:00
#税务师#
您好,是的, 不用交个税的
阅读 97
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2025年二月做一月账的时候2024年12月开的发票能用吗?
郭老师
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提问时间:03/06 19:53
#税务师#
你好可以的,可以使用的
阅读 91
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企业在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的,该金融资产为什么不得指定为以公允价值计量,且其变动计入其他综合收益的金融资产?
王雁鸣老师
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提问时间:03/06 19:46
#税务师#
同学你好,根据金融工具确认计量准则第十九条,企业在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的,该金融资产应当分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。因为这个是交易性金融资产,所以不能记入其他综合收益的金融资产。
阅读 120
收藏 1
老师,请问2020年之前正常申报财务报表,后来这个公司一直没有经营也未注销,但是税务都是零申报。现在想启用这个公司,可以从零开始做账吗
王雁鸣老师
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提问时间:03/06 18:23
#税务师#
同学你好,一般情况下,不可以从零开始做账的,最好接续原来的账务。
阅读 102
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如何识别什么情况属于关联方公司?
郭老师
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提问时间:03/06 18:16
#税务师#
关联企业的判定 1、相互间直接或者间接持有其中一方的股份总和达到25%或以上的; 2、直接或间接同为第三者所拥有或控制股份达到25%或以上的; 3、企业与另一企业(独立金融机构除外)之间借贷资金占企业实收资本50%或以上,或企业借贷资金总额的10%是由另一企业独立金融机构除外担保的; 4、企业的董事或经理等高级管理人员一半以上或有一名常务董事是由另一企业所委派的; 5、企业的生产经营活动必须由另一企业提供的特许权利(包括工业产权、专有技术等)才能正常进行的; 6、企业生产经营购进原材料、零配件等(包括价格及交易条件等)是由另一企业所控制或供应的; 7、企业生产的产品或商品的销售(包括价格及交易条件等)是由另一企业所控制; 8、对企业生产经营、交易具有实际控制的其他利益上相关联的关系,包括家庭、亲属关系
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