每周热点纳税咨询问题汇总（2025/08/16—2025/08/22）

来源: 正保会计网校编辑：muyanhua 2025/08/22 08:58:51　字体：大小

编者寄语：为了帮助广大学员们更好地解决实务操作中遇到的问题，税务网校小编特别为大家汇总了每周热点纳税咨询问题精选，为大家推出财税专家为会员解答的实务热点咨询问题，每周五定期奉送，还请大家持续关注。加入财税会员，即可享受专家电话答疑、直播答疑、答疑板及邮箱答疑四种专属答疑方式哟~

每周热点纳税咨询问题汇总（2025/08/16—2025/08/22）
序号	具体内容
1	滞纳金起算时间如何确定？
2	企业统一捐赠无个人票据能否个税扣除？
3	住房成交价偏低会触发个税核定吗？
4	纳税人实际结算的房租与签订合同所载金额不一致怎么缴纳印花税？
5	一般纳税人出租房屋单独收取的水、电费是否可以向承租方开具发票？
6	境外服务费代扣增值税如何计算（不扣企业所得税）？
7	药品经营企业销售哪些生物制品可适用简易计税？
8	建筑服务异地预缴增值税销售额是否含税？
9	建筑企业异地跨项目服务需分项目预缴增值税吗？
10	A省的企业可以跨省向B省的农业生产者开具农产品收购发票吗？
11	软件企业享受"两免三减半"优惠期间亏损是否影响优惠期？
12	独立核算的外地分公司是否可以享受小型微利企业所得税减免政策？
13	公司购买的碳排放权如何做账？
14	新疆房企分期缴纳土地出让金的利息能否在土增税清算中扣除？
15	残保金申报中如何计算在职职工人数及折算季节性用工？
16	同一张发票上是否可以给客户同时开具不同税率的项目？
17	研发活动未成功所发生的研发费用可以享受企业所得税税前加计扣除政策吗？
18	快递企业提供运输服务按照什么交增值税？
19	什么情况下安置残疾人员工资不能加计扣除？
20	债务重组适用特殊性税务处理，主导方是债务人还是债权人？
21	股东在未弥补亏损时取得分红有何法律风险？
22	母公司减免子公司应付母公司的借款利息，子公司可否冲减财务费用？
23	噪声没有超过国家规定标准的分贝数是否缴纳环保税？
24	汽车运输公司的车辆运输货物时排放废气，汽车运输公司是否需要缴纳环保税？
25	哪些情况会被认定为影响A级评定的"非正常原因零申报"？
26	一般纳税人申报增值税时需填写减免税表中的"免税额"吗？
27	企业进口黄金矿砂是否缴纳进口增值税？
28	小规模纳税人出口应征税货物如何计算增值税？
29	企业出口软件是否开具零税率的发票？
30	我公司是黑龙江的企业，工会账户资金不足，可以由行政补足吗？
31	沈阳的企业到四川施工，是否需要在四川缴纳工会经费？
32	高新认定企业成长性指标中的净资产增长率为负数如何计算？
33	建筑服务异地预缴与机构抵减增值税的会计处理？
34	开采的矿产品自用的，是否需要缴纳资源税？
35	小规模纳税人转让股票收入1.7亿元，当月需要转为一般纳税人吗？
36	房地产企业预售期间发生的期间费用可以税前扣除吗？
37	境内企业委托外籍个人在境外提供劳务，是否扣缴个人所得税？
38	报销外聘律师差旅费，取得的国内旅客运输服务的电子普通发票可以抵扣进项税吗？
39	营改增前购置的办公桌椅报废销售，能否适用3%减按2%征收增值税？