每周热点纳税咨询问题汇总（2025/06/28—2025/07/04）

来源: 正保会计网校编辑：muyanhua 2025/07/04 10:34:17　字体：大小

编者寄语：为了帮助广大学员们更好地解决实务操作中遇到的问题，税务网校小编特别为大家汇总了每周热点纳税咨询问题精选，为大家推出财税专家为会员解答的实务热点咨询问题，每周五定期奉送，还请大家持续关注。加入财税会员，即可享受专家电话答疑、直播答疑、答疑板及邮箱答疑四种专属答疑方式哟~

每周热点纳税咨询问题汇总（2025/06/28—2025/07/04）
序号	具体内容
1	会计上对于无形资产的使用寿命的确定是如何考虑的？
2	土地用于出租的，也要做投资性房地产核算吗？
3	研究阶段支出计入当期损益，开发阶段支出均资本化吗？
4	研发过程中，如何区分研究阶段与开发阶段？
5	外购电池、涂料大包装改成小包装，是否按照生产行为缴纳消费税？
6	非居民个人在境内取得工资、薪金所得要汇算清缴吗？
7	纳税人因环境违法行为受到行政处罚的，如何计算环保税？
8	企业未按照规定报送千户集团名册，有什么风险？
9	工商年报填美元出资，币种栏缺失如何处理？
10	企业购买了一家子公司，合并日如何确定?
11	新能源公司转让绿色电力证书签订的合同，是否缴纳印花税？
12	同一母公司持有的两个全资子公司之间划转不动产，可以免征契税吗？
13	房地产企业从关联公司购进房产，可以一次性抵扣进项税吗？
14	一般纳税人提供非学历教育能否免征增值税？
15	中央空调是否需要并入房产原值缴纳房产税？
16	花卉种植小微企业，能否叠加享受5%减半征收优惠？
17	多笔借款加权计息，统借统还能否免税？
18	特殊性税务处理中，控股企业股权支付比例如何确认？
19	对服务的常规性升级属于高新认定的研发费范围吗？
20	房租发票一次性开两年，房产税能分期申报吗？
21	含税合同未分税额，能按不含税计印花税吗？
22	电商平台销售个人电子订单，要缴印花税吗？
23	4S店很多销售业务没有合同，但是开了发票是否需要交印花税？
24	公司出售一台报废车，是否可以自己开具发票？
25	事业单位的印花税是否需要通过其他应交税费科目核算？
26	同一控制下企业资产划转，能否适用所得税特殊处理？
27	信息技术企业当月无进项缴税，次月大额进项能退税吗？
28	房子建成转固定资产，后期的装修支出是否计入原值交房产税？
29	税后工资约定下，企业代缴个税需计入社保基数吗？
30	研发下脚料收入超研发费，余额可结转下年抵减吗？
31	企业合并，合并后实收资本和资本公积没有增加，是否缴纳印花税？
32	劳务派遣业务适用差额纳税开具差额征税的发票时，可以与企业的其他业务混开吗?
33	报告期后完成的债务重组，是否需调整资产负债表？
34	或有资产和或有负债都需要在财务报表附注中披露吗？
35	合伙人房产土地转入合伙企业，需要缴契税吗？
36	个体户经营者死亡，个体户还可以注销吗？
37	出租1.2万平棉纱仓库，能否享土地使用税减半？
38	来料加工、进料加工和深加工结转的区别？
39	厂房建成未结转固定资产，无全款发票要缴房产税吗？